Pelan 457 (Definisi, Ciri) - Bagaimana Ia Berfungsi?

Apa itu Pelan 457?

457 Pelan adalah rancangan sumbangan pencen yang diuntungkan oleh cukai yang disetujui oleh IRS dan hanya merangkumi pekerja yang layak seperti kakitangan kerajaan negeri dan tempatan, pekerja bukan persekutuan, pekerja entiti bebas cukai seperti institusi amal dan NGO untuk memberi mereka faedah persaraan. Peserta mengetepikan peratusan gaji (sehingga 100% gaji tertakluk kepada had dolar per tahun) dan memberikan sumbangan kepada rancangan yang diluluskan.

Ciri-ciri Pelan 457

Berikut adalah beberapa ciri:

# 1 - Pelan Persaraan untuk Pekerja Bukan Persekutuan

Titik utama ialah hanya untuk pekerja yang layak dan pegawai yang layak kakitangan kerajaan negeri dan tempatan, pekerja bukan persekutuan, pekerja entiti yang dikecualikan cukai, pekerja organisasi bukan untung atau bukan kerajaan yang bersekutu dengan kerajaan.

# 2 - Pelan Bermanfaat Cukai

Sumbangan untuk rancangan ini tidak dikenakan cukai semasa membuat sumbangan. Jumlahnya dikenakan cukai semasa pengeluaran dari akaun.

# 3 - Had Sumbangan 100%

Pekerja boleh menyumbang sehingga 100 peratus daripada gaji. Dengan syarat sumbangan tidak melebihi had dolar yang berlaku.

# 4 - Peruntukan Caruman Had Dua Kali

Pekerja yang layak untuk mencarum dalam rancangan tetapi tidak mencarum dan hampir dengan usia persaraan iaitu, minimum tiga tahun sebelum usia persaraan, mempunyai pilihan untuk mencarum dua kali had untuk mendapat manfaat.

# 5 - Ciri-ciri Lain

• Liberty untuk memilih jenis dana pelaburan untuk melaburkan sumbangan dalam akaun persaraan.
• Pendapatan bercukai yang lebih rendah kerana kelebihan cukai dari pemindahan ke rancangan.
• Menjamin keperluan kewangan masa depan.
• Pilihan untuk memindahkan amaun dalam akaun persaraan kepada majikan baru sekiranya berlaku pertukaran pekerjaan.
• Pilihan untuk memilih sumbangan sebelum cukai atau selepas cukai yang akan dibuat.

Bagaimana Pelan 457 Berfungsi?

• Majikan yang layak seperti kerajaan tempatan dan negeri memberikan tawaran kepada pekerja untuk memberi sumbangan kepada 457 rancangan dan pekerja yang berminat untuk berkomunikasi dengan majikan untuk sumbangan dalam rancangan tersebut.
• Majikan perlu mendaftar dengan pihak berkuasa untuk membuat sumbangan dalam rancangan yang diluluskan dan perlu memilih jenis rancangan di mana ia ingin menyumbang. Pekerja memberikan sumbangan peratusan tertentu dari gaji mereka, dan gaji boleh naik hingga 100 persen dengan syarat had dolar.
• Kemudian sumbangan dipindahkan ke akaun khas dan dilaburkan dalam sekuriti. Mereka mungkin sekuriti selamat atau sekuriti menanggung risiko tertentu, dan wang tumbuh tanpa cukai melalui pelaburan. Pekerja boleh menarik diri selepas bersara. Sekiranya jumlah itu dikeluarkan sebelum bersara, ia akan dikenakan cukai pada kadar biasa.

Jenis Pelan 457

Terdapat dua jenis seperti berikut:

# 1 - 457 (b)

Ia tersedia untuk kakitangan kerajaan negeri atau tempatan. Sebilangan pekerja organisasi bukan keuntungan juga layak untuk rancangan ini. Ia mempunyai had sumbangan $ 19000 setahun untuk pekerja.

# 2 - 457 (f)

Ia disediakan untuk pekerja Bukan persekutuan seperti pekerja yang bersekutu dengan kerajaan tetapi tidak disebut sebagai kakitangan kerajaan, pekerja NGO, entiti bebas cukai, dll. Had caruman boleh mencapai 100 peratus dari gaji. Terdapat syarat undang-undang dan wajib tertentu untuk rancangan ini. Penyimpangan dari peraturan menyebabkan masalah, penalti, dan kerugian.

Syarat Pengeluaran

• Wang yang digabungkan dalam 457 rancangan dapat dikeluarkan pada masa persaraan supaya dapat menikmati faedah persaraan. Pengeluaran awal juga dibenarkan tanpa denda. Pengeluaran dikenakan pada kadar biasa. Seseorang boleh menarik diri pada bila-bila masa pada usia apa pun dari rancangan tanpa sebarang hukuman.
• Pengeluaran hanya dibenarkan sekiranya berlaku kecemasan dan dengan izin terlebih dahulu dari pihak atasan. Penarikan kecemasan hanya termasuk perbelanjaan perubatan, perbelanjaan pengebumian, atau sekiranya berlaku kerosakan harta benda. Hanya jumlah yang diperlukan untuk keadaan kecemasan yang dibenarkan untuk ditarik.

Had

• Had untuk 457 (b) ialah $ 39000 setahun. Ini adalah had maksimum yang dibenarkan sebagai sumbangan. Sekiranya umur pekerja melebihi 50 tahun, maka tambahan $ 6000 dibenarkan sebagai sumbangan selain daripada had $ 39000. Juga, jika pekerja memasuki 457 (b) sebelum tiga tahun umur persaraan adalah dua kali ganda daripada had semasa $ 39000.
• Dalam kes 457 (f), had maksimum hingga 100 persen dari gaji, tetapi ini tertakluk pada had dolar untuk tahun ini.

Pelan 457 Pelan vs 401 (k)

• 457 rancangan adalah rancangan yang tidak memenuhi syarat, sedangkan 401 (k) rancangan adalah rancangan yang berkelayakan.
• 457 rancangan ditawarkan oleh pemerintah negeri atau daerah dan beberapa majikan yang bebas cukai, sedangkan 401 (k) rancangan ditawarkan oleh majikan swasta.
• Pengeluaran di bawah rancangan 457 sebelum persaraan dibenarkan tanpa penalti, dan pengeluaran di bawah rancangan 401 (k) sebelum persaraan dibenarkan dikenakan denda 10%.
• Peruntukan dan faedah Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja berlaku untuk 401 (k) rancangan dan bukan untuk 457 rancangan.

Kelebihan

• Mereka adalah rancangan kelebihan cukai kerana caruman tidak dikenakan cukai.
• Pengeluaran dari 457 rancangan dibenarkan tanpa sebarang penalti.
• Had caruman adalah sehingga 100 peratus daripada gaji.
• Bermanfaat untuk pekerja dan pekerja bukan persekutuan yang bersekutu dengan kerajaan.
• Pengeluaran dibenarkan pada usia apa-apa dan pada bila-bila masa.
• Ciri khas untuk penyumbang yang hampir bersara.

Kekurangan

• Mereka adalah rancangan yang tidak berkelayakan.
• 457 rancangan tidak dilindungi oleh akta jaminan pendapatan pencen pekerja.
• Pengeluaran hanya dibenarkan untuk keadaan darurat yang ditentukan.
• Jumlah had caruman juga merangkumi caruman majikan, jika ada.

Kesimpulannya

457 rancangan adalah rancangan menguntungkan cukai yang ditawarkan oleh kerajaan tempatan dan negeri untuk memberi manfaat kepada pekerja bukan persekutuan. Ia juga ditawarkan oleh entiti bebas cukai untuk pekerja mereka. Pelan ini adalah rancangan yang tidak berkelayakan oleh itu tidak merangkumi peruntukan akta keselamatan pendapatan persaraan pekerja.

Pengeluaran dari rancangan hanya dibenarkan untuk keadaan darurat yang ditentukan. Had caruman di bawah rancangan ini boleh mencapai 100 peratus daripada gaji. Pengeluaran tidak dikenakan denda, dan ada juga ciri khas sumbangan tambahan dan sumbangan berganda bagi pekerja yang memasuki rancangan pada usia yang hampir menjelang persaraan.