Apakah itu Akaun Perbelanjaan Fleksibel (FSA)?
Flexible Spending Account (FSA) adalah akaun bank simpanan kesihatan yang dibuka sebagai syarat perjanjian majikan-pekerja dan digunakan untuk membina lebihan kedudukan tunai untuk sebarang keperluan kecemasan pekerja seperti perbelanjaan perubatan atau untuk tujuan lain. Lebihan tersebut disumbangkan oleh individu atau pekerja selama bertahun-tahun dari pendapatan tetapnya.
Bagaimanakah ia berfungsi?
Akaun Perbelanjaan Fleksibel memungkinkan untuk mengurangkan jumlah tertentu dari pendapatan tetap anda dengan kerap. Potongan tersebut akan menurunkan pendapatan bercukai individu. Pendapatan bercukai yang lebih rendah membawa kepada tanggungan cukai yang lebih rendah bagi individu kerana pemotongan dibuat dari pendapatan sebelum cukai.
IRS memberikan had maksimum bagi sumbangan yang akan dibuat ke akaun tersebut. Mengikut had yang disemak pada tahun 2020, had per pekerja untuk perbelanjaan perubatan adalah $ 2750 berbanding $ 2700 pada tahun kalendar 2019. Sekiranya individu tersebut berkahwin, had tersebut dikenakan secara berasingan untuk pasangan melalui majikan pasangan.
Selanjutnya, majikan juga boleh menyumbang kepada FSA pekerja mengikut budi bicaranya. Walau bagaimanapun, caruman oleh majikan adalah sukarela.
Jenis Akaun Perbelanjaan Fleksibel
# 1 - Penjagaan Bergantung FSA
Ia juga disebut sebagai "akaun penggantian perawatan bergantung" (DCRA). Akaun ini hanya digunakan untuk perbelanjaan orang yang bergantung. Perbelanjaan seperti jagaan harian, penjagaan orang tua atau prasekolah atau perbelanjaan tanggungan lain dibenarkan di bawah akaun tersebut.
# 2 - Penjagaan Kesihatan FSA
Dana yang terkumpul dalam akaun tersebut dapat digunakan untuk perbelanjaan seperti perbelanjaan perubatan, penglihatan atau pergigian atau perbelanjaan lain yang memenuhi syarat. Penggunaan untuk tujuan yang tidak memenuhi syarat biasanya tidak dibenarkan.
# 3 - LPFSA
Ia bermaksud Akaun Perbelanjaan Fleksibel Tujuan Terhad. Ia dapat digunakan bersama dengan akaun simpanan kesihatan. Dana yang ada bebas digunakan untuk perbelanjaan pergigian atau penglihatan atau untuk tujuan lain seperti yang diberitahu.
# 4 - PDFSA
Ia bermaksud Akaun Perbelanjaan Fleksibel Post Deductible. IRS membenarkan jumlah minimum yang boleh dikurangkan. Dana ini digunakan untuk perbelanjaan perubatan seksyen 213d jika had pemotongan minimum dicapai.
Had dan Tempoh Rahmat Akaun Perbelanjaan Fleksibel
- Walaupun nama akaun adalah perbelanjaan “fleksibel”, anda wajib menggunakan dana tersebut dalam tahun rancangan itu sendiri. Walau bagaimanapun, majikan boleh membenarkan tempoh tangguh hingga 2.5 bulan melebihi & melebihi tempoh biasa, untuk membolehkan anda menggunakan dana akaun tersebut.
- Sebaliknya, majikan boleh membenarkan anda membawa jumlah pendahuluan sehingga $ 500 setahun pada tahun rancangan berikutnya. Majikan akan memberikan salah satu pilihan ini mengikut budi bicaranya.
- Sekiranya dana tidak digunakan dalam tahun rancangan atau tempoh tangguh, jumlah baki yang belum selesai tidak akan dikembalikan kepada anda. Oleh itu, adalah lebih baik jika anda memikirkan secara strategik jumlah sumbangan yang akan dibuat di FSA.
Senarai Kelayakan Akaun Perbelanjaan Fleksibel
IRS sangat prihatin dengan apa yang termasuk dalam istilah "rawatan perubatan". Sesuai dengan definisi perawatan perubatan, ini harus berkaitan dengan diagnosis, mitigasi atau rawatan atau pencegahan penyakit, penyembuhan, atau untuk perawatan mana-mana bahagian atau fungsi tubuh. Dana yang dikeluarkan dari FSR layak dibelanjakan untuk tujuan berikut:
- Beli produk penjagaan kesihatan di kaunter
- Bayaran perbelanjaan lawatan doktor
- Bayaran untuk keperluan perubatan yang ditetapkan
- Perbelanjaan pergigian
- Perbelanjaan penglihatan
- Perbekalan pertolongan cemas
- Perbelanjaan untuk cermin mata yang ditetapkan
Kebaikan
- Keperluan perubatan mendesak pekerja dijaga.
- Jumlah yang disumbangkan disediakan sebagai pengecualian dari pendapatan bercukai yang menurunkan pendapatan bercukai individu. Pendapatan bercukai yang lebih rendah menyebabkan tanggungjawab cukai yang lebih rendah bagi individu tersebut.
- Keperluan untuk penjagaan bergantung atau penjagaan anak juga dijaga.
- Pekerja itu diselamatkan dari tekanan menguruskan perbelanjaan sekiranya berlaku kecemasan perubatan.
Kekurangan
- Terdapat tempoh luput untuk jumlah yang disimpan. Sekiranya anda tidak menggunakan dana dalam jangka masa tersebut, wang yang sukar diperoleh akan hilang. Walau bagaimanapun, majikan boleh memberikan pilihan untuk tempoh tangguh atau membawa balik jumlah tersebut.
- Terdapat had atas $ 2750 (untuk tahun kalendar 2020). Sekiranya perbelanjaan sebenar lebih tinggi daripada jumlah tersebut, pekerja perlu menanggung baki jumlahnya.
- Akaun simpanan fleksibel dihubungkan dengan majikan. Sekiranya anda meninggalkan pekerjaan, anda tidak boleh meneruskan faedah kepada majikan baru.
- Tidak ada pemotongan yang dibenarkan untuk perbelanjaan sebenar.
