Apakah Akaun Am?
Akaun Umum adalah kumpulan premium yang diterima dari pemegang polisi dalam bentuk pelaburan kolektif, yang tidak hanya digunakan untuk memenuhi biaya operasi perusahaan, tetapi juga untuk pembayaran berbagai tuntutan dan manfaat insurans.
Bagaimanakah ia berfungsi?
Ia bermula apabila pemegang polisi membeli polisi dari syarikat insurans. Selepas itu, premium yang diterima oleh syarikat insurans digunakan dengan cara berikut:
- Perbelanjaan dari hari ke hari mengatakan perbelanjaan pentadbiran.
- Penciptaan rizab luar jangka untuk memenuhi tuntutan yang tidak dijangka dan tidak menentu.
- Pelaburan dalam pelbagai aset agar sesuai dengan pulangan dan risiko.
Semua tuntutan, disokong oleh aset individu / berasingan, diselesaikan melalui akaun am. Sekiranya tuntutan yang timbul dari akaun individu atau berasingan tidak mencukupi, maka baki akan diselesaikan melalui akaun umum.
Contoh Akaun Am
Seorang yang diinsuranskan menggunakan insurans motor dari syarikat insurans untuk jangka masa 5 tahun dengan caj yang ditetapkan mengikut norma peraturan. Setelah setahun, kenderaannya rosak, dan dia menuntut ganti rugi dari syarikat itu.
Syarikat itu menggunakan perkhidmatan Peguam dan Juruukur untuk menilai tuntutan pihak yang menuntut dan memberi ganjaran kepada tuntutan tersebut setelah ia menerima laporan penilaian dari juruukur.
Tuntutan itu dibayar daripada premium yang diterima dari beberapa orang yang diinsuranskan selama tempoh tersebut. Dana terkumpul dikenali sebagai akaun am dan digunakan untuk penyelesaian tuntutan yang tidak terpisah.
Strategi Pelaburan
Syarikat insurans mengikuti salah satu daripada dua metodologi untuk melaburkan baki dana amnya:
- Menguruskan dana secara dalaman melalui penubuhan jabatan terpisah yang mengurus risiko, pulangan, dividen, dan lain-lain dari dana yang dilaburkan.
- Menyerahkan fungsi kepada vendor luar, yang akan mengenakan yuran pengurusannya dan akan menguruskan dana.
Banyak syarikat lebih memilih syarikat yang terakhir, disebabkan oleh persaingan yang sengit. Syarikat korporat berpendapat bahawa mereka harus memusatkan perhatian mereka pada kegiatan inti mereka dan mengalihkan fungsi bukan inti kepada pihak ketiga, sehingga memenuhi kewajiban pemegang polisi ketika dan ketika mereka bertambah.
Syarikat-syarikat juga mencari selera risiko mereka kerana tuntutan pemegang polisi dapat timbul bila-bila masa, jadi syarikat perlu memastikan bahawa kecairan mereka tersedia. Mereka lebih suka melaburkan dana akaun am mereka dalam hutang atau sekuriti pendapatan tetap berbanding dengan stok syarikat.
Hutang akan memastikan aliran masuk dana yang konsisten dan akan lebih berisiko berbanding dengan pelaburan dalam pemilikan syarikat.
Akaun Umum vs Akaun Berasingan
| Asas | Akaun Am | Akaun Berasingan | ||
| Definisi | Ini adalah akaun di mana dana syarikat insurans digunakan untuk pembayaran perbelanjaan sehari-hari dan tidak dapat dikaitkan dengan tuntutan atau pemegang polisi tertentu. | Ini adalah akaun yang disimpan secara berasingan dari kumpulan aset umum dan digunakan untuk tujuan yang telah dibuat. | ||
| Anuiti | Di sini, dana dilaburkan untuk anuiti tetap. | Di sini, dana dilaburkan untuk anuiti berubah-ubah. | ||
| Penglibatan Risiko | Risikonya kurang, kerana pelaburannya adalah dalam sekuriti pendapatan tetap. | Risikonya lebih banyak, kerana pelaburan adalah pada sekuriti yang cenderung memberikan pulangan yang berubah-ubah. | ||
| Kepentingan Pemiutang | Dana ini berhak mendapat tuntutan pertama pemiutang. | Dana ini tidak berhak mendapat tuntutan pertama pemiutang kerana tidak boleh digunakan sebagai jaminan. | ||
| Kembali | Ini memberi anda kepastian pulangan kerana dana tersebut banyak dilaburkan dalam sekuriti pendapatan tetap syarikat. | Ketidakpastian lebih banyak kerana dana dilaburkan di pasaran saham. | ||
| Kerugian / Keuntungan Pasaran Saham | Ia tidak terjejas oleh kenaikan atau turunnya pasaran saham. | Ia dipengaruhi oleh kenaikan pasaran saham. |
Kesimpulannya
Kecuali ada syarat berkanun atau mandat khusus yang diinsuranskan, premium yang diterima dari pemegang polisi dikumpulkan dalam dana umum, yang digunakan terhadap perbelanjaan pertemuan sehari-hari dan dilaburkan dalam dana pendapatan tetap. Syarikat perlu mengekalkan kecairan yang baik dalam dana am kerana tuntutan tersebut dapat timbul pada bila-bila masa, tidak seperti akaun berasingan, di mana terdapat kepastian jangka masa liabiliti.
