Apa itu 3 Model Pernyataan?
Model penyata 3 adalah sejenis pemodelan kewangan yang menghubungkan tiga penyata kewangan utama seperti penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata aliran tunai dan menyediakan satu model kewangan tunggal yang disambungkan secara dinamik yang digunakan sebagai asas model kewangan yang kompleks seperti pembelian leverage, aliran tunai diskaun, model penggabungan dan model kewangan lain.
Penjelasan
Model penyata 3 adalah model kewangan yang kompleks yang menggabungkan tiga penyata kewangan kritikal seperti penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai dan menggabungkan ketiga-tiganya menjadi satu model kewangan tunggal. Model ini bertindak sebagai asas untuk model kritikal selanjutnya seperti penilaian DCF, model penggabungan dan pemerolehan, dll. Ia juga digunakan untuk analisis senario dan kepekaan. Utiliti utama model ini adalah bahawa dalam satu fail excel, kita dapat menangkap asas tiga pernyataan secara serentak. Terdapat lebih sedikit risiko penyatuan formula yang salah. Ia kelihatan lebih teratur apabila keseluruhannya dibentangkan dalam satu fail excel dan bukannya menggunakan tiga model yang berbeza. Ini juga memberikan ruang lingkup penyatuan organisasi multi-perniagaan yang lebih baik.
Anda boleh mengetahui pernyataan langkah demi langkah 3 Colgate dari pautan ini - Pemodelan Kewangan di Excel.
Bagaimana Membuat Model Pernyataan 3?
Model penyata 3 memerlukan beberapa langkah untuk akhirnya menggabungkan ketiga-tiga penyata kewangan ke dalam satu model. Langkah-langkah yang diperlukan adalah seperti berikut:
Langkah 1: Mengumpulkan atau Mengumpulkan Maklumat Sejarah dari Penyata Kewangan dalam Fail Excel Tunggal
Dalam langkah ini, maklumat kewangan diperoleh dari laman web syarikat atau siaran akhbar mereka, dan ini dianggap sebagai maklumat sejarah. Data-data ini dimuat turun ke satu fail excel atau disisipkan ke dalamnya. Setelah melakukan ini, fail excel perlu diformat sedikit agar data dapat dibaca dan difahami.
Langkah 2: Menentukan Andaian yang akan Menentukan Ramalan
Sekarang setelah kami mempunyai data sejarah dalam fail excel kami, kami dapat menerapkan beberapa formula untuk mengira atau menilai prestasi sejarah syarikat. Metrik seperti margin, pertumbuhan pendapatan, perbelanjaan modal, dan pengiraan modal kerja dapat dianggap sebagai berikut.
Langkah 3: Ramalan Penyata Pendapatan
Setelah semua andaian diambil kira, sekarang adalah tahap untuk meramalkan penyata pendapatan. Semuanya bermula dari pendapatan dan latihan sekarang hingga pengiraan EBITDA. Pada tahap ini, kami juga memerlukan kaedah penjadualan sokongan untuk membiayai proses aktiviti dan aset modal.
Langkah 4: Ramalan Aset Modal
Di sini ramalan dibuat berdasarkan aspek seperti loji dan mesin, harta tanah, dan hanya selepas ini, seseorang dapat mengakhiri bahagian penyata pendapatan model. Di sini baki penutupan tempoh terakhir dipertimbangkan, dan kemudian perbelanjaan modal ditambahkan, atau susut nilai ditolak untuk mencapai baki penutupan akhir.
Langkah 5: Ramalan Aktiviti Pembiayaan
Di sini kita perlu menyusun jadual rancangan hutang untuk mencapai perbelanjaan faedah pada penyata pendapatan. Di sini juga, kami mempertimbangkan baki penutupan tempoh terakhir dan kemudian menambah kenaikan atau penurunan nilai pokok untuk membuat baki penutup.
Langkah 6: Ramalan Lembaran Imbangan
Di sini kami mempertimbangkan maklumat kunci kira-kira dan elemen modal kerja diramalkan di sini, dengan mempertimbangkan andaian seperti hari bayar rata-rata, penghutang purata, giliran inventori, dan lain-lain. Aset modal datang ke sini dari jadual yang kami nyatakan di atas. Di sini baki tunai tidak diramalkan atau diselesaikan, yang merupakan langkah terakhir dari 3 model penyata.
Langkah 7: Penyelesaian Penyata Aliran Tunai
Tahap terakhir pemodelan tiga-penyata adalah penyelesaian penyata aliran tunai. Penyata ini memerlukan penghubung sederhana dari item sebelumnya, yang dikira untuk mencapai baki tunai. Terdapat tiga bahagian utama: tunai dari operasi, tunai dari aktiviti pelaburan, dan tunai dari aktiviti pembiayaan. Oleh itu, dengan menghubungkan ketiga-tiga ini dengan penyata yang lain, kita sampai pada baki wang tunai / bank terakhir.
Contohnya
Templat yang berkaitan dengan model pernyataan 3 berdasarkan excel kini dilampirkan. Di sini kami telah memasukkan data sejarah hingga 2020 dan diramalkan berdasarkan yang sama hingga tahun 2025. Tiga penyata kewangan utama telah digunakan: penyata untung rugi, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Pada akhirnya, kami juga telah melampirkan rencana jadual, dan pada awal templat, ada anggapan yang telah dipertimbangkan.
Pendekatan
Terdapat lima langkah untuk membina model pernyataan 3, dan kami bergantung pada asas sejarah. Andaian adalah mustahak kerana kita perlu menganggap banyak faktor seperti kadar pertumbuhan, kadar faedah, dll.
- Oleh itu, pendekatan pertama dan terpenting adalah andaian kami, yang bermaksud bagaimana perniagaan akan memacu dirinya dalam jangka masa yang diramalkan.
- Seterusnya muncul penyata pendapatan, yang merupakan ringkasan untung dan rugi, dan oleh itu, berdasarkan data sejarah, masa depan diramalkan.
- Selepas ini, kita mempunyai kunci kira-kira, yang menerangkan kedudukan syarikat pada satu ketika. Sama seperti penyata untung rugi di sini berdasarkan data sejarah, kami meramalkan tempoh masa depan.
- Selepas ini, dari titik data dalam dua penyataan di atas, kami membina penyata aliran tunai kami, yang merupakan matlamat utama pemodelan 3 penyata kami. Di sini hanya sedikit data yang diperoleh dari penyata untung rugi dan kunci kira-kira. Oleh itu, kami dapati ketiga-tiga pernyataan itu saling berkaitan antara satu sama lain. Ini menunjukkan tahap tunai yang berbeza dari operasi, aktiviti pelaburan, dan aktiviti pembiayaan dan akhirnya tiba sebagai baki tunai penutup atau baki tunai bersih.
- Bahagian terakhir dari model tiga pernyataan adalah jadual sokongan, yang membantu mengira susut nilai atau faedah dan faktor lain.
Kesimpulannya
Model penyata 3 adalah pemodelan yang sangat dinamik untuk menyatukan semua penyata kewangan utama ke dalam satu fail excel. Ini menjadikan pekerjaan lebih teratur dan lebih selesa dan mengurangkan kemungkinan kesalahan manusia. Ini adalah model yang sangat penting yang digunakan untuk modul ramalan. Ia juga sangat mesra pengguna, dan kerana seseorang menggunakan excel untuk membinanya, ini mudah dimengerti oleh semua.
