Definisi Pembiayaan Belum Terima Akaun
Pembiayaan Belum Terima Akaun merujuk kepada pengaturan di mana syarikat mendapat akses kepada modal dengan menjual invois belum terima yang belum dijelaskan kepada bank, di mana risiko penghutang yang belum ditagih mungkin terletak pada syarikat atau dengan bank bergantung pada perjanjian.
Ia juga disebut pemfaktoran atau pengurangan bil dan merupakan kaedah di mana syarikat menerima wang tunai dengan menjual invois atau penghutang pelanggan yang belum dibayar. Biasanya bank melakukan aktiviti pembiayaan atau pengurangan bil untuk faedah atau yuran profesional. Namun, ada dana khas & pelabur swasta yang pakar dalam urus niaga tersebut.
Contoh Pembiayaan Belum Terima Akaun
Contoh # 1
Benji adalah seorang peniaga kereta dan telah menjual 5 buah kereta tersebut dengan harga $ 35,000 setiap satu kepada M / s Tefac INC. Tefac bersetuju untuk membuat pembayaran dalam masa 3 bulan. Namun, kerana memerlukan wang tunai yang mendesak, Benji mengambil kemudahan pembiayaan piutang.
Contoh # 2
Sekarang, dengan contoh yang sama, pertimbangkan Benji menerima jumlah tempahan sebanyak 20% untuk setiap kereta.
Dapat dilihat bahawa Bayaran yang dibayar kepada syarikat pembiayaan berkurang dari $ 25,000 menjadi $ 20,000 kerana jumlah penghutang akaun juga menurun. Bayarannya berubah-ubah, dan selalunya sesuai dengan risiko yang mereka ambil bergantung pada jumlah tertunggak, kelayakan kredit Pembeli, dan kelayakan kredit penghutang utama, iaitu, Tefac INC.
Contoh # 3
Contohnya sekarang, tetapi Benji memilih untuk mendapatkan pembiayaan dari Bank kerana ini akan membantu saya menjimatkan yuran, tetapi ada risiko yang terlibat. Risiko adalah jika Tefac tidak membayar Bank, iaitu, tidak menghormati bil pada tarikh akhir, Benji harus membayar bank.
Pembiayaan dari bank akan membantu kita mendapatkan dana dalam akaun bank Benji dan bukannya wang tunai.
Contoh # 4
Dalam contoh di bawah, kami menganggap Tefac tidak menghormati bank. iaitu, Tefac tidak mempunyai dana untuk membuat pembayaran ke bank.
Sekiranya bil tidak dihormati, kami perlu membuat pembayaran kepada bank dalam masa 3 hari. Bayaran yang dibayar kepada bank adalah kerugian kami kerana kami tidak akan mendapat bayaran balik.
Contoh 5
TransX Exports GmBH telah menerima pesanan untuk menghantar 10 kontena ($ 3,000,000) sebulan untuk jangka masa 12 bulan. Pengimport telah bersetuju untuk membayar sebaik sahaja kontena sampai ke pelabuhannya. FYI - Penghantaran mengambil masa 21 hari untuk sampai ke pelabuhan pengimport.
Perlu diperhatikan, semakin tinggi nilai penerimaan akaun untuk pembiayaan, semakin rendah pula biaya Bank. Sebabnya, urus niaga itu sendiri. Semakin tinggi urus niaga, semakin rendah risiko gagal bayar.
Contoh # 6
Dalam contoh di atas, bukannya membiayai piutang, Transx Export GmBH mempunyai pilihan untuk meminta Surat Kredit. Dengan menanyakan hal ini, dia dapat memberikan kredit 30 hingga 60 hari kepada pembelinya. Dengan mendapatkan surat kredit, TransX dapat menempah pendapatan dengan segera, dan ini akan mengurangkan kosnya. Walau bagaimanapun, harap maklum bahawa transaksi tersebut hanya berlaku untuk perdagangan Eksport-Import. Surat kredit ditandatangani oleh bank pembeli. (Risiko penipuan LC menahan dalam transaksi ini)
Perlu diperhatikan bahawa bayaran bank sepenuhnya bergantung pada skor kredit anda yang lalu. Walaupun terdapat urus niaga bernilai tinggi, jika skor kredit berada di bawah had penerimaan bank, anda akan mendapat bayaran yang lebih tinggi.
Kesimpulannya
Pembiayaan piutang adalah amalan biasa yang sering diikuti oleh pengeluar kerana mereka memerlukan modal kerja secara berterusan kerana pembayaran amnya adalah antara 60 hingga 90 hari di mana mereka harus membuat pembayaran kepada pemiutang mereka secara langsung (untuk mendapatkan diskaun tunai) atau antara 30 hingga 60 hari.
Memilih Bank untuk pembiayaan sedemikian lebih murah dan boleh dipercayai berbanding syarikat swasta atau institusi pembiayaan. Walau bagaimanapun, jika penghutang ingkar atau tidak menghormati bil pada tarikh jatuh tempo, sekiranya Bank, kita harus membuat pembayaran (dalam kes ini - Encik Benji harus membayar bank) tetapi sekiranya syarikat swasta mereka menanggung kerugian , atau sakit kepala mereka untuk pulih dari penghutang, dan oleh itu mereka mengenakan bayaran yang lebih tinggi.
Oleh itu, semasa memilih pembiayaan belum terima, penilaian harus dilakukan berdasarkan yuran dan kelayakan kredit mereka sendiri. Bayaran yang lebih tinggi berturut-turut akan mengurangkan keuntungan, dan akhirnya membuat syarikat kehilangan keuntungan.
Nota Utama: LC, iaitu surat kredit, juga merupakan jenis pembiayaan piutang yang didiskaunkan oleh eksport untuk menggunakannya untuk membeli barang dan meneruskan pengiriman.
