Nisbah Modal Tahap 1 (Definisi, Formula) - Bagaimana Mengira?

Nisbah Modal Tahap 1

Nisbah Modal Tahap 1 adalah nisbah modal Tahap 1 (modal yang tersedia untuk bank secara berterusan) sebagai sebahagian daripada aset berwajaran risiko bank. Modal Tahap 1 merangkumi ekuiti pemegang saham bank, pendapatan tertahan, terkumpul pendapatan komprehensif lain, dan instrumen hutang yang boleh ditukar dan kekal di luar jangka masa.

Penjelasan

• Krisis Kewangan Global tahun 2008 memberi kesan kepada keupayaan modal dan penyerapan kerugian yang lemah dari banyak institusi kewangan di peringkat antarabangsa. Terdapat perbezaan yang diperhatikan dalam pengiraan modal di seluruh kawasan dan wilayah, yang mengurangkan perbandingan nisbah modal dan mengguncang keyakinan terhadap angka yang dilaporkan.
• Untuk memastikan bahawa modal berkualiti tinggi diperhitungkan dan untuk mewujudkan keseragaman dalam pengiraan nisbah modal institusi kewangan, jawatankuasa penyelia perbankan global - Jawatankuasa Basel Pengawasan Perbankan, mengeluarkan perjanjian Basel III.
• Norma-norma Basel III memberi penekanan pada peningkatan keupayaan penyerap kerugian bank untuk lebih siap menghadapi peristiwa krisis kewangan dengan memperkuat nisbah modal bank. Norma Basel III memerlukan nisbah modal Tahap 1 minimum 6% dan nisbah jumlah modal 8%. Perjanjian III juga mengharuskan bank untuk mengekalkan penyangga modal 2.5% melebihi dan melebihi jumlah keperluan modal 8%, untuk memberikan keselesaan tambahan.

Formula

• Aset berwajaran risiko adalah aset bank dan pendedahan luar neraca tertentu yang ditimbang dengan pemberat risiko yang diberikan kepada kategori pendedahan tertentu mengikut norma peraturan. Pendedahan yang lebih berisiko diberikan wajaran yang lebih tinggi yang menunjukkan keperluan modal yang lebih tinggi untuk menampung kerugian, dan sebaliknya.
• Semakin tinggi nisbah bank, semakin tinggi kapasiti penyerap kerugian.

Komponen

Modal Tahap 1 = Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 + Modal Tahap 1 Tambahan

1. Modal Ekuiti Biasa 1 (CET1) - Modal CET1 adalah modal ekuiti utama bank dan merangkumi ekuiti pemegang saham, pendapatan tertahan, dan pengumpulan pendapatan komprehensif lain dari bank.
2. Modal Tahap 1 Tambahan (AT1) - Modal AT1 merangkumi hutang bank yang boleh ditukar dan kekal selamanya kerana mereka memberikan modal berterusan kepada bank.

ATAU

Tahap1 = CET1 + AT1

• = 4.5% + 1.5%
• = 6%

Perjanjian Basel III tertumpu pada pembangunan modal inti bank. Akibatnya, norma membatasi jumlah modal AT1 yang dapat dianggap memperhitungkan modal Tahap 1, pada 1.5% daripada aset berwajaran risiko bank.

Contohnya

Pertimbangkan contoh bank yang menentukan aset berwajaran risikonya pada $ 150,000 juta. Jumlah yang memenuhi syarat sebagai modal Tahap 1 setelah penyesuaian pengatur menambah hingga $ 10,500 juta, dengan modal CET1 merangkumi $ 9,500 juta dan modal AT1 menyumbang baki $ 1,000 juta.

Ini dapat dikira seperti berikut:

Sebagai alternatif,

• = ($ 9,500 ÷ $ 150,000) + ($ 1,000 ÷ $ 150,000)

Nisbah = Nisbah CET1 + Nisbah AT1

• = 6.33% + 0.67%

• = 7%

Modal Tahap 1 berbanding Nisbah Leverage Tier 1

• Nisbah Modal Tahap 1 mengukur bahagian modal Tier 1 bank dengan jumlah asetnya, termasuk pendedahan luar neraca tertentu, berbanding aset berwajaran risiko yang dipertimbangkan dalam pengiraan nisbah modal Tahap 1. Jumlah aset yang dipertimbangkan untuk nisbah leverage bank tidak ditimbang risiko.

Nisbah Leverage Tahap 1 = Tingkatan 1 Modal / Pendedahan Lembaran Imbangan dan Aktif.

• Nisbah leveraj Tahap 1 diperkenalkan oleh norma-norma Basel III untuk mencegah bank daripada memanfaatkan perniagaan mereka secara berlebihan. Basel III menetapkan nisbah leveraj Tahap 1 minimum 3%.
• Bank-bank yang dianggap terlalu besar untuk gagal, kegagalan yang diharapkan dapat memberi kesan buruk terhadap ekonomi global secara keseluruhan, dikategorikan sebagai Bank Penting Sistemik Global (G-SIBs). Keperluan minimum Tier 1 modal dan leverier Tier 1 untuk G-SIB ditentukan pada tahap yang lebih tinggi daripada bank lain. Minimum peraturan yang tepat ditetapkan berdasarkan kes demi kes untuk setiap G-SIB secara berasingan, dengan mempertimbangkan faktor-faktor seperti ukuran bank mereka dan kepentingan relatifnya, hubungannya dengan ekonomi di seluruh bidang kuasa, tahap kemudahan infrastruktur bank, dll.

Kesimpulannya

Norma-norma Basel III mengakibatkan pengetatan norma modal Tier 1 dan pengenalan nisbah leveraj Tier 1 untuk mencegah penumpukan leverage yang berlebihan dan meningkatkan kapasiti modal bank untuk dapat mengatasi kemungkinan kerugian dari pendedahannya. Nisbah modal Tahap 1 yang lebih kukuh menunjukkan kemampuan bank yang lebih baik untuk dapat menyerap kerugian. Oleh itu, sebagai peraturan umum, semakin tinggi nisbahnya, lebih-lebih lagi nisbah modal CET1, semakin baik.