Anuiti Penangguhan Cukai (Definisi, Formula) - Contoh dengan Pengiraan

Apakah Anuiti Ditangguhkan Cukai?

Anuiti tertangguh cukai adalah rancangan faedah persaraan pekerja di mana kedua-dua majikan dan pekerjanya menyumbang kepada rancangan simpanan untuk tujuan pertumbuhan pelaburan jangka panjang dan ia menawarkan pelbagai faedah seperti umur 50 tahun ke atas, penangkapan seumur hidup, penambahan seumur hidup, cukai dan pelaburan pilihan.

Penjelasan

Adalah keuntungan besar bahawa cukai tidak perlu dibayar sekarang, jadi kita boleh menyebutnya sebagai anuiti terlindung cukai. Jenis anuiti ini terdiri daripada dua jenis, anuiti pembayaran tunggal pertama dan kedua adalah siri anuiti pembayaran. Dalam anuiti pembayaran tunggal, pembayaran sekali dibuat oleh pelabur, sedangkan, dalam rangkaian pembayaran, pembayaran anuiti dibuat pada selang waktu yang sama.

  • Pelan anuiti yang ditangguhkan cukai biasanya digunakan untuk menguruskan syarikat insurans.
  • Banyak jenis anuiti ada di pasaran dengan ciri dan faedah yang berbeza.
  • Sesuai dengan peraturan Berkanun hingga usia 59.5 tahun, pelabur tidak dapat mengeluarkan wang jika pelabur melakukannya, maka denda dapat dikenakan sebelum penarikan.
  • Jumlah faedah terkumpul dan ditangguhkan cukai sehingga wang diterima oleh pelabur.
  • Sebilangan syarikat memberi pilihan kepada pekerja mereka untuk menyumbang kepada rancangan anuiti yang ditangguhkan cukai dari gaji mereka untuk pertumbuhan jangka panjang mereka.

Formula

Diberikan di bawah adalah formula untuk mengira anuiti cukai tertunda.

Anuiti Ditangguhkan Cukai = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = Jumlah
  • i = Kadar Faedah
  • n = Jumlah Bayaran

Contoh Anuiti Ditangguhkan Cukai

Diberikan di bawah adalah contoh anuiti tertangguh.

Contoh # 1

Mr Y memulakan deposit dari majikannya sebanyak $ 500 sebulan bermula pada usia 55 tahun sehingga Mr. Y bersara, katakan umur persaraan adalah 65. Sekiranya kadar faedah adalah 3% dikompaun bulanan, berapakah nilai anuiti pada akhir 10 tahun?

  • Jumlah (A): $ 500
  • Kadar Faedah (i): 0.0025
  • Bilangan Pembayaran (n): 120

Di sini, i = 3% / 12 = 0.0025

n = 12 * 10 = 120

Pengiraan nilai anuiti adalah seperti berikut -

  • Anuiti Cukai Tertunda = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = $ 69,870.71

Oleh itu, anuiti pada akhir 10 tahun Mr. Y akan menjadi $ 69870.71 / -

Contoh # 2

Pawan memulakan deposit dari majikannya sebanyak $ 3000 setiap suku bermula pada usia 50 tahun sehingga Encik Pawan bersara, mengatakan usia persaraan adalah 60 tahun. Sekiranya kadar faedah dikompaun 6% setiap suku tahun, berapakah nilai anuiti pada akhir 10 tahun?

  • Amaun (A): $ 3,000
  • Kadar Faedah (i): 0.015
  • Bilangan Pembayaran (n): 40

Di sini, i = 6% / 4 = 0.015

n = 4 * 10 = 40

Pengiraan nilai anuiti adalah seperti berikut -

  • Anuiti Cukai Tertunda = $ 3000 * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = $ 162,804

Oleh itu, anuiti pada akhir 10 tahun Mr Pawan akan menjadi $ 162,804 / -

Contoh # 3

Devanand memulakan deposit dari majikan $ 5000 setengah tahun bermula pada usia 45 hingga Mr. Devanand bersara, katakan pada usia 60 tahun. Anggaplah kadar faedah adalah 8% dikompaun setengah tahun. Berapakah nilai anuiti pada akhir 15 tahun?

  • Amaun (A): $ 5,000
  • Kadar Faedah (i): 0.020
  • Bilangan Pembayaran (n): 30

Di sini, i = 4% / 2 = 0.020

n = 2 * 15 = 30

Pengiraan nilai anuiti adalah seperti berikut -

  • Anuiti Cukai Tertunda = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = $ 202,840.40

Oleh itu, anuiti pada akhir 15 tahun Mr. Devanand akan menjadi $ 202840.40 / -

Contoh # 4

Abhinay memulakan deposit dari majikannya sebanyak $ 8000 setiap tahun bermula pada usia 55 tahun sehingga Encik Abhinay bersara, mengatakan usia persaraan adalah 60 tahun. Katakan kadar faedah adalah 8% setiap tahun. Berapakah nilai anuiti pada akhir 5 tahun?

  • Amaun (A): $ 8,000
  • Kadar Faedah (i): 0.08
  • Bilangan Pembayaran (n): 5

Pengiraan nilai anuiti adalah seperti berikut -

  • Anuiti Cukai Tertunda = $ 8000 * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = $ 46932.81

Oleh itu, anuiti pada akhir 5 tahun Encik Abhinay akan menjadi $ 46932.81 / -

Kelebihan Anuiti Ditangguhkan Cukai

  • Pelabur hanya perlu membayar cukai sekali apabila dia mengeluarkan jumlah anuiti.
  • Jumlah caruman tidak mempunyai had apa pun jumlah yang ingin dilaburkan oleh pelabur; dia boleh melabur.
  • Anuiti ini memberikan faedah seumur hidup bagi pelabur dan pasangannya.
  • Anuiti ini mempunyai faedah kematian andaikan pelabur mati di antara kontrak anuiti; jumlahnya akan diterima oleh penama.
  • Sebilangan besar syarikat insurans memberikan jaminan kehilangan prinsipal.

Kelemahan Anuiti Ditangguhkan Cukai

  • Pelabur perlu menanggung caj tambahan seperti komisen, yuran pentadbiran, perbelanjaan pembiayaan, dll.
  • Pendapatan tinggi dapat diperoleh oleh pelabur dengan melaburkan wang di pasaran saham dan bukannya melabur dalam anuiti.
  • Seorang pelabur tidak dapat mengeluarkan wang selama jangka masa anuiti, dan jika ditarik, maka denda harus dibayar untuk pengeluaran awal.

Pilihan Pengeluaran

Apabila pelabur mencapai usia 59.5 tahun, pembayaran dapat diterima dengan salah satu dari tiga cara yang dijelaskan di bawah:

  1. Jumlah Keseluruhan: Dalam pilihan ini, pembayaran sekali cukai akan diterima oleh pelabur.
  2. Anuitisasi: Dalam pilihan ini, pembayaran bulanan, suku tahunan, atau tahunan diterima oleh pelabur sehingga kematian.
  3. Pengeluaran Sistematik: Dalam pilihan ini, jumlahnya akan dibayar secara berkala.

Kesimpulannya

  • Pelan Anuiti Cukai Tertunda adalah sejenis rancangan pelaburan di mana cukai pendapatan ke atas pendapatan pelaburan tidak dikenakan semasa tempoh pelaburan, dan sebarang liabiliti cukai ditangguhkan sehingga jatuh tempo.
  • Anuiti tertangguh cukai adalah kontrak antara pelabur dan syarikat insurans di mana syarikat insurans menerima wang daripada pelabur dan membayar faedah pada kadar yang telah ditentukan untuk jangka masa yang tetap.
  • Pelabur membuat kontrak ini untuk menjimatkan wang untuk masa depan.
  • Pelabur menerima faedah cukai untuk tempoh kontrak dalam bentuk cukai yang ditangguhkan semasa memperoleh.
  • Pendapatan dari kontrak ini akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa semasa pengeluaran wang.
  • Apabila kematian pelabur, wang akan diterima oleh benefisiari dan dikenakan cukai di tangan benefisiari.

Artikel menarik...