Baji Cukai (Definisi, Contoh) - Bagaimana Mengira Baji Cukai?

Definisi Wedge Cukai

Baji cukai boleh didefinisikan sebagai perbezaan yang mendasari antara gaji sebelum cukai (pendapatan kasar) dan gaji selepas cukai (pendapatan selepas cukai) dan ia digunakan untuk tujuan memahami implikasi kewangan dari beban cukai yang dikenakan pada produk atau perkhidmatan tertentu dan inilah sebab mengapa ia menghasilkan pendapatan bagi kerajaan tetapi pada masa yang sama memanfaatkan tahap ketidakcekapan dalam pasaran kewangan.

Penjelasan

Tax Wedge dapat dipelajari sebagai perbezaan atau jurang yang ada antara permintaan dan harga penawaran. Perbezaan antara keluk permintaan dan penawaran diciptakan sebagai hasil daripada cukai yang dikenakan ke atas pasaran kewangan. Memungut cukai di pasaran kewangan boleh mengakibatkan ketidakcekapan dan mewujudkan jurang antara harga permintaan dan penawaran. Itu berlaku kerana harga permintaan ditanggung oleh pelanggan sudah terdiri dari pajak, sedangkan harga penawaran yang diterima oleh pembekal tidak termasuk dari pajak ini. Hasil daripada keluk permintaan dan penawaran standard, iaitu kemerosotan negatif dan positif, implikasi cukai dikenakan kepada pelanggan dan pembekal.

Formula untuk Mengira Baji Cukai

Rumus pengiraannya adalah seperti berikut:

Wedge Cukai = Upah Sebelum Cukai - Upah Selepas Cukai

Di mana,

• Baji sebelum cukai merujuk kepada upah yang telah diperoleh pekerja sebelum sebarang potongan dalam bentuk cukai daripadanya.
• Upah selepas cukai merujuk kepada upah yang telah diperoleh oleh pekerja setelah menolak cukai sebagaimana yang dikenakan kepadanya.

Formula lain yang digunakan untuk pengiraan baji cukai terhadap buruh adalah seperti berikut:

Cukai Baji = (Purata Jumlah Kos Tenaga Kerja - Ambil Bersih - Bayaran rumah) / Purata Jumlah Kos Tenaga Kerja.

Di mana,

• Purata Jumlah Kos Tenaga Kerja = Pendapatan Gaji Pekerja + Insurans Sosial Majikan dan Cukai Gaji
• Ambil Bersih - Bayaran rumah = Pendapatan Gaji Pekerja - Cukai Pendapatan dan Insurans Sosial + Pindahan Tunai

Bagaimana Mengira Baji Cukai?

Berikut adalah langkah-langkah yang dapat digunakan untuk mengira pekerja memperoleh gaji:

Langkah # 1: Pertama, hitung gaji sebelum cukai yang diperoleh oleh pekerja dalam jangka masa yang dipertimbangkan.

Langkah # 2: Selepas itu, kenal pasti kepingan kadar cukai, yang boleh digunakan untuk pekerja mengikut persekutuan dan juga pendapatan cukai negara, iaitu, kenal pasti kadar cukai yang dikenakan kepada pekerja.

Langkah # 3: Hitung cukai yang perlu dibayar oleh pekerja kepada kerajaan negeri dan persekutuan dengan menggandakan kadar cukai dengan gaji kasar. Pajak yang harus dibayar adalah baji cukai, yang mengukur jumlah yang diterima oleh pemerintah dari memaksakan tenaga kerja.

Langkah # 4: Tentukan gaji selepas cukai orang tersebut dengan menolak cukai yang dikira dalam langkah 3 dari pendapatan kasar.

Langkah # 5: Hitung baji cukai dengan memotong gaji selepas cukai yang dikira dalam langkah 4 dari gaji sebelum cukai seperti yang ditentukan dalam langkah 1.

Contohnya

Sebagai contoh, Bill memperoleh $ 200,000 sebagai gaji pada tahun 2018. Dia berhak membayar cukai persekutuan 20% dan cukai negeri dan tempatan 10% ke atas gaji yang diperolehnya pada tahun 2018. Ini bermakna bahawa dia membayar $ 40,000 ($ 200,000 * 20) %) sebagai cukai persekutuan dan $ 20,000 ($ 200,000 * 10%) sebagai cukai negeri dan tempatan. Oleh itu, Bill ditinggalkan dengan baki gaji $ 140,000 ($ 200,000 - $ 40,000 - $ 20,000) setelah pembayaran cukai persekutuan dan negeri dan tempatan. Sekiranya terdapat kenaikan kadar cukai persekutuan dan kadar cukai negeri dan tempatan masing-masing dari 20% hingga 30% dan 10% hingga 15%, maka Bill akan dibiarkan dengan $ 110,000 sahaja.

• ($ 200,000 * 30%) = $ 60,000 (cukai persekutuan)
• ($ 200,000 * 15%) = $ 30,000 (cukai negeri dan tempatan)
• Gaji selepas cukai = $ 90,000 ($ 200,000 - $ 60,000 - $ 30,000)

Semasa kenaikan cukai yang mendadak ini, Bill dan pekerja lain mungkin merasa tidak senang bekerja sebagai pekerja dan mereka mungkin mula mencari kaedah yang lebih baik untuk mendapatkan roti dan mentega mereka.

Kepentingan

Pentingnya dihitung dan dibincangkan seperti berikut-

• Ini sangat berguna dalam pengiraan peratusan ketidakcekapan yang disebabkan di pasaran akibat cukai penjualan.
• Ini dapat digunakan sebagai ukuran untuk menilai jumlah beban pajak untuk kedua-dua tenaga kerja dan pekerjaan untuk mana-mana negara.
• Ini memungkinkan dalam penilaian yang lebih baik mengenai kesan ekonomi caruman insurans sosial pekerja dan juga caruman insurans sosial majikan yang sering diabaikan dalam segmen cukai yang lebih luas.
• Ini membantu menjana pendapatan bagi kerajaan sambil memanfaatkan ketidakcekapan dalam pasaran kewangan.
• Semakin besar kadar baji cukai, semakin tinggi kemungkinan yang sama ada di sektor informal dan bukannya sektor formal.
• Dalam penyusunan tidak rasmi, perubahan baji cukai mungkin memberi kesan minimum pada keseluruhan pekerjaan sementara memberi kesan yang lebih besar terhadap upah.

Kesimpulannya

Bayaran cukai hanyalah perbezaan yang tinggal antara pendapatan kasar dan pendapatan bersih setelah cukai ditolak. Dalam mekanisme cukai progresif, Ini mungkin meningkat secara marginal dengan kenaikan pendapatan. Mungkin juga digunakan untuk tujuan menghitung peratusan keseluruhan ketidakcekapan pasar yang diperkenalkan sebagai akibat dari cukai penjualan. Ketidakefisienan yang disebabkan dalam pasaran kewangan akibat baji cukai mungkin membolehkan pelanggan membayar sedikit lebih banyak dan pembekal atau pengilang menerima jumlah yang lebih rendah untuk barang atau perkhidmatan berbanding dengan jumlah yang biasanya mereka bayar / terima sebelum implikasi cukai akibat daripada harga keseimbangan yang lebih besar yang dibayar oleh pelanggan dan jumlah kuantiti keseimbangan yang lebih rendah yang dijual oleh pembekal atau pengeluar.