Anggaran Cukai (Definisi, Contoh) - Hitung Anggaran Cukai Pendapatan

Anggaran Cukai Takrif

Anggaran Cukai adalah anggaran yang dikira untuk dibayar oleh individu berpendapatan yang layak membayar cukai atas pendapatan mereka. Jumlah ini diproyeksikan setiap tahun berdasarkan pendapatan bersih yang diperoleh individu setelah semua pemotongan mengikut tindakan cukai pendapatan yang berlaku di Negeri tertentu untuk tahun fiskal tersebut.

Dengan kata mudah, ini merujuk kepada cukai yang dibayar sendiri, yang ditentukan oleh penilai dari pendapatan yang telah mereka terima atau yang diharapkan akan diterima oleh mereka selama tahun kewangan. Akibatnya, mereka mendepositkan cukai tersebut pada taksiran tanpa menggunakan ketentuan pemotongan cukai.

Pendapatan boleh merangkumi penerimaan gaji, keuntungan cukai modal, pendapatan faedah, dividen, dan penerimaan kupon, pekerjaan sendiri, atau bentuk lain yang menambah jumlah bersih yang ada pada individu / syarikat tersebut. Individu (atau syarikat) dengan pendapatan bulanan yang tidak sama boleh membuat tahunan pendapatan mereka untuk mengira jumlah pendapatan yang diterima sepanjang tahun.

Formula

Anggaran Cukai untuk Tahun = (Semua Pendapatan Positif termasuk keuntungan - potongan dibenarkan) x Kadar Cukai

Di AS, individu boleh menggunakan Borang 1040 (ES) untuk mengira cukai mereka, sementara syarikat boleh menggunakan Borang 1120-W untuk yang sama.

Ia mesti ditujukan dengan tepat oleh pembayar cukai untuk mengungkapkan semua pendapatan dan pemotongan dan mengira jumlah ini dengan tepat, untuk mengelakkan hukuman dari saat-saat terakhir atau akibat buruk lain. Sekiranya terdapat lebihan pembayaran cukai, jumlah tersebut dapat diperoleh kembali setelah akhir tahun fiskal tersebut pada saat pengembalian pengembalian.

Kurungan Cukai Persekutuan untuk 2019:

Sumber: www.forbes.com

Pengiraan Anggaran Cukai dengan Contoh

Contoh # 1

John bekerja untuk ABC Corp dan memperoleh $ 100,000 setiap tahun. Dia telah membayar $ 1,000 sebagai cukai ditahan setiap bulan kepada syarikatnya. Dia mempunyai anak yang perbelanjaannya $ 5000. Dia telah melabur dalam sekuriti T-bill, yang diproyeksikan akan menghasilkan pendapatan $ 2,000 selama tahun itu. Hitung anggaran cukai yang akan dibayar untuk tahun semasa oleh John.

Penyelesaian:

Pengiraan

• Berdasarkan pendapatan, John berada di bawah braket 24%.
• Oleh itu, 24% * $ 85,000 = $ 20,400.
• John perlu membayar cukai $ 20,400 setiap tahun (atau $ 1,700 sebulan).

Contoh # 2

Dalam contoh di atas, pertimbangkan maklumat yang ditambahkan di bawah untuk John dan anggarkan semula cukai yang harus dibayar olehnya:

• Pinjaman pendidikan $ 30,000.
• Perbelanjaan faedah sebanyak $ 30,000
• Perbelanjaan Perubatan: $ 5,000

Penyelesaian:

John tergolong dalam kurungan 12%. Oleh itu Cukai yang perlu dibayar = 12% * $ 20,000 = $ 2,400 setiap tahun

Kelebihan

• Ia merupakan sumber pendapatan utama kerajaan. Sekiranya elemen pulangan kewangan dari negara ini hilang, maka kesan besar akan dibuat terhadap perancangan dan pembangunan.
• Cukai jenis ini juga membantu individu merancang masa depan mereka. Ini membantu mereka memahami apa sebenarnya perbelanjaan mereka, penjimatan sebenar, dan bagaimana mereka dapat merancang komitmen mereka yang lain.
• Pembayaran ini kepada Kerajaan membantu dalam unjuran dan anggaran masa depan untuk ekonomi. Ini membantu dalam keputusan perancangan dan pelaksanaan utama bagi pemerintah.
• Membayar sekali gus pada akhir tahun atau separuh tahunan mungkin sukar sedangkan membayar jumlah yang sama secara ansuran bulanan nampaknya pilihan yang lebih baik bagi individu yang bergaji. Ini membantu mereka membuat unjuran bulanan mereka lebih baik.
• Menyelenggara akaun menjadi lebih mudah jika dibayar dengan tepat waktu dan anggaran yang terbaik. Ini meningkatkan produktiviti dan ketelusan syarikat.
• Membayar cukai tersebut menguatkan kredibiliti pembayar cukai. Ini dapat membantu mereka dalam memilih hutang atau pelaburan lain.
• Pembayaran cukai yang tepat pada masanya membantu mengelakkan hukuman dan / atau akibat yang teruk.
• Sekiranya dibayar setiap suku tahun, jumlah ini dapat disimpan dan dilaburkan di jalan lain dan dengan itu dapat menjana pendapatan tambahan kepada pembayar cukai.

Kekurangan

• Terdapat beberapa contoh individu dan syarikat yang menghindari pembayaran cukai. Ini memutarbalikkan pulangan yang sepatutnya dari pemerintah untuk pemerintah.
• Individu boleh membayar cukai tersebut tepat pada waktunya; namun, angka yang betul harus dilaporkan semasa pengiraan. Sekiranya terdapat jurang dalam pengiraan, anggaran yang salah digunakan untuk pembayaran.

Batasan

• Hampir tidak ada media pengesahan pembayaran sebenar yang seharusnya dilakukan oleh individu dan syarikat.
• Ia masih merupakan anggaran jumlah cukai yang harus dibayar. Kemungkinannya adalah bahawa pembayar cukai boleh membuat komitmen palsu dan cuba menghindari jumlah cukai yang sebenarnya.
• Pengesahan dokumen sebenar yang diserahkan oleh pembayar cukai mengambil masa yang agak lama kerana terdapat perbezaan masa dengan nilai wang.
• Kadar cukai pendapatan adalah statik untuk tahun ini. Sekiranya pendapatan tahunan berubah sepanjang tahun, cukai tersebut tidak dapat diubah untuk tahun tersebut. Pembayar cukai masih membayar jumlah yang sama seperti yang dilakukannya pada awalnya.

Perkara Penting

• Ia dibayar oleh mana-mana individu dan syarikat sekiranya pendapatan mereka meningkat lebih dari $ 1,000 dan $ 500 masing-masing untuk tahun ini setelah semua pemotongan. Jumlah ini berbeza-beza bergantung pada aktiviti kewangan yang dilakukan oleh pembayar cukai sepanjang tahun.
• Setiap tahun, terdapat kurungan cukai baru yang dibuat oleh pemerintah berdasarkan pergerakan dan peredaran wang dalam ekonomi. Ia juga bergantung pada pertumbuhan negara dan faktor ekonomi lain.

Kesimpulannya

Ia sepatutnya dibayar oleh semua individu setelah mereka memenuhi kriteria yang memenuhi syarat. Pembayaran cukai tersebut harus dibuat dengan tepat dan tepat pada masanya kerana jika tidak, ia boleh dikenakan penalti. Berdasarkan pemotongan yang dibenarkan di bawah kod IRS, jumlahnya perlu dikira. Selepas akhir tahun fiskal tertentu, pendamaian perlu dilakukan dengan mengemukakan pulangan. Jumlah cukai bersih yang dikira mungkin positif atau negatif, yang kemudiannya perlu dibayar oleh individu sekiranya positif dan sebaliknya.