Apa itu Bunga yang Dikenakan?
Bunga Terkenal adalah bunga yang disimpulkan oleh pemerintah untuk sekumpulan urus niaga tertentu yang melibatkan pembayaran yang dilakukan kepada seseorang oleh seseorang yang pada dasarnya mempunyai sifat pinjaman tanpa mengenakan faedah atau mengenakan bayaran pada kadar yang jauh lebih rendah daripada bunga yang dikenakan di mana faedah tersebut digunakan mengira cukai dikenakan pada transaksi tersebut
Penjelasan
Apa yang berlaku apabila anda meminjamkan wang kepada keluarga / rakan / rakan sekerja anda? Ingatlah bahawa kita tidak bercakap tentang 1000 dolar untuk hujung minggu tetapi sejumlah besar yang mungkin digunakan oleh peminjam untuk memasukkan wang ke dalam perniagaan, pinjaman pendidikan, untuk membeli kereta, atau semudah pinjaman peribadi.
Katakan anda meminjamkan dan tidak mengenakan faedah kerana anda meminjamkan wang itu dengan niat baik. Anda menjadi rakan yang sempurna hanya mementingkan prinsipal yang anda dapat setelah beberapa waktu seperti yang dijanjikan oleh rakan anda. Walaupun kelihatan seperti transaksi dalaman antara anda dan rakan anda, ada banyak cerita mengenai pihak berkuasa cukai. Walaupun kita mengabaikan risiko kredit yang terlibat, terdapat denda cukai yang besar yang mungkin mengejutkan dalam lembaran pengiraan cukai anda. Bunyi membingungkan?
Konsep bunga yang diperhitungkan merujuk kepada pengiraan bunga yang seharusnya dibayar untuk pengiraan cukai walaupun tidak ada pembayaran faedah yang sebenarnya antara pemberi pinjaman dan peminjam. Oleh itu namanya tersirat atau tersirat. Kepentingan yang dikenakan ini berfungsi sebagai instrumen bagi pihak berkuasa cukai untuk mengumpulkan hasil cukai atas pinjaman dan sekuriti yang sama ada tidak membayar faedah atau faedah yang sangat sedikit.
Bagaimana Minat yang Dikehendaki Berfungsi?
Kembali kepada contoh anda di mana anda meminjamkan wang kepada rakan anda. Anda mungkin tidak membebankan sebarang faedah, tetapi jabatan IT menganggap faedah yang dikenakan pada prinsipal sebagai pendapatan anda dan dengan itu mengira cukai ke atasnya yang akhirnya menambah penyata cukai akhir anda.
Apakah Sebab untuk Cukai Tersirat ini?
Oleh itu, pihak berkuasa Pajak menyedari bahawa banyak pembayar cukai golongan tinggi mengalihkan pendapatan mereka kepada saudara-mara atau rakan-rakan mereka. Dengan berbuat demikian, pihak berkuasa percaya bahawa pembayar cukai golongan tinggi ini menghindari cukai. Ini kerana dalam senario yang ideal mungkin ada cukai atas faedah ini yang hilang oleh jabatan cukai pendapatan kerana ketiadaan mekanisme pinjaman tersusun. Terdapat peningkatan yang cukup besar dalam hal-hal seperti itu yang menyebabkan Kongres menguatkuasakan undang-undang baru yang mengiktiraf bunga yang diperhitungkan sebagai Pendapatan. Undang-undang pertama yang dikeluarkan melalui akta cukai tahun 1984.
Sebagai contoh, katakanlah pasangan memberikan jumlah pokok $ 1 Juta kepada anak mereka sebagai pinjaman untuk membeli rumah baru tanpa mengenakan faedah. Juga, telah diputuskan bahawa anak itu dapat membayar balik jumlah tersebut dalam masa 8 tahun untuk mengelakkan beban kewangannya sekarang. Situasi murah hati ini mungkin tidak masuk akal bagi pasangan kerana mungkin tidak membawa pembayaran faedah kerana mereka mungkin memperoleh pendapatan faedah sekiranya mereka meminjamkan wang ini kepada pihak ketiga.
Dalam senario ini, IRS akan menganggap bahawa ibu bapa akan mengumpulkan pembayaran faedah tahunan (katakanlah 5%) yang akan ditambahkan ke pendapatan faedah mereka dalam pengiraan pengembalian Cukai. Oleh itu Dalam senario ini, 50,000 dolar akan ditambahkan sebagai pendapatan faedah dalam lembaran pengembalian IT untuk pasangan walaupun tidak satu sen pun dibayar oleh anak secara eksplisit.
Konsep faedah terpaksaan juga berlaku dalam senario berikut:
- Bon sifar kupon di mana pelabur tidak menerima pembayaran faedah tahunan tetap tetapi bon itu sendiri telah dibeli dengan harga diskaun ke nilai muka. Perbezaan antara harga yang didiskaunkan dan nilai jatuh tempo mewakili minat yang telah diperoleh oleh pelabur semasa tempoh bon tersebut. Secara sederhana, cukai ke atas faedah yang diperhitungkan akan dikira walaupun pelabur belum menerima pembayaran tahunan.
- Syarikat meminjamkan wang kepada pemegang saham. Bagi syarikat, ini akan menjadi pendapatan faedah dan bagi pemegang saham, ia akan menjadi pendapatan dividen.
- Semua instrumen kewangan seperti pinjaman yang mungkin mempunyai syarat faedah yang baik dan mengurangkan tanggungjawab cukai peminjam atau pemberi pinjaman dengan ketara.
- Pinjaman dalam keluarga yang menghasilkan implikasi cukai yang tidak realistik.
- Pinjaman hadiah
- Meminta pinjaman
- Pinjaman berkaitan pampasan, majikan kepada pekerja. Ini akan direalisasikan sebagai pendapatan pampasan dalam penyata cukai pekerja.
Mengapa mengetahui Minat yang Dikehendaki Bermanfaat?
Bunga yang diperhitungkan muncul ketika pinjaman diberikan tanpa faedah atau dengan kadar faedah yang sangat rendah. IRS menerbitkan kadar cukai ini setiap bulan. Kadar faedah yang dikenakan menghilangkan sebarang insentif untuk mengeksploitasi pemindahan pinjaman dalaman dan menghindari sebarang eksploitasi cukai oleh pembayar cukai. Mengetahui kadar faedah yang dikenakan akan sangat membantu dalam merancang pelaburan anda dengan lebih baik dan mengelakkan kejutan yang tidak menyenangkan dalam pemfailan cukai tahunan anda.
Kaedah terbaik untuk mengelakkan implikasi cukai adalah:
- Pertama, kita harus memahami bahawa tiada pinjaman kewangan tanpa faedah. Selalu ada kepentingan yang disangka walau sekecil mana pun. Pinjaman berjumlah $ 10,000 tidak boleh menimbulkan masalah bagi mana-mana pihak.
Tetapi pastikan bahawa had ini juga berlaku apabila anda mempunyai banyak pinjaman seperti itu dan $ 10.000 bukanlah ambang untuk satu transaksi individu tersebut.
- Sebelum melakukan transaksi seperti itu, minta kontrak rasmi didokumentasikan dengan betul di mana anda dan pihak lain bersetuju untuk tempoh pinjaman, tetapkan kadar faedah dan kaedah pembayaran. Ini akan memastikan bahawa pemberi pinjaman dan peminjam mengetahui implikasi cukai, syarat pembayaran balik dan bukti undang-undang sekiranya ada masalah yang timbul dengan pihak berkuasa cukai. Ini akan mengelakkan daripada berlakunya kesan buruk dari saat-saat akhir.
Faktor penting lain yang perlu dipertimbangkan:
- Pokok pinjaman harus wajar memandangkan keadaan kewangan peminjam dan tidak menimbulkan kecurigaan.
- Niat untuk membayar dan jadual pembayaran harus jelas dalam kontrak undang-undang.
Meminjam dari seseorang yang anda kenali mungkin merupakan kaedah pembiayaan yang lebih baik kerana kerajaan persekutuan menetapkan kadar faedah yang dikenakan pada kadar yang jauh di bawah kadar pinjaman pasaran. Namun, ingatlah bahawa tidak ada makan tengah hari percuma dan salah faham atau mengabaikan perkara yang sama boleh menyebabkan hukuman cukai tersembunyi bagi pemberi pinjaman anda yang murah hati.
