Perbezaan Antara Kadar Cukai Berkesan dan Marginal
Kadar cukai efektif adalah peratusan pendapatan bercukai yang secara efektif membayar cukai sedangkan kadar cukai marjinal adalah peratusan cukai yang akan dibayar atas jumlah tambahan pendapatan kena cukai.
Dalam artikel ini, kita melihat perbezaan kritikal antara kadar Cukai efektif dan Marginal secara terperinci -
Apakah Kadar Cukai Berkesan?
- Kadar cukai efektif adalah kadar purata di mana seseorang individu dikenakan cukai atas pendapatan yang diperoleh.
- Ia dikira berdasarkan jumlah perbelanjaan cukai dibahagi dengan pendapatan bercukai.
- Peratusan pendapatan bercukai yang berkesan membayar cukai.
- Jumlah cukai ini dikira berdasarkan kadar cukai berlipat kali ganda dengan pendapatan bercukai.
- Kerajaan memperoleh lebih sedikit pendapatan dengan kaedah cukai ini.
- Beban cukai dialihkan ke kumpulan pendapatan umum.
- Kaedah cukai ini tidak melindungi pembayar cukai apabila pendapatan turun cukai akan turun.
- Kaedah cukai ini mendorong pengembangan perniagaan kerana pendapatan yang lebih tinggi akan menarik cukai yang berkesan.
- Tidak ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar cukai berdasarkan kaedah ini kerana satu kadar cukai.
Contohnya
Michel Smith telah membayar cukai sebanyak $ 4, 50,000.00 pada pendapatan tahunan $ 15, 00,000.00. Hitung kadar cukai efektifnya.
Penyelesaian:
Kadar Cukai = Jumlah Perbelanjaan Cukai / Pendapatan Tahunan * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakh * 100
- = 30% adalah Kadar Cukai Berkesan
Berapakah Kadar Cukai Marginal?
- Kadar cukai marginal adalah kadar cukai tertinggi di mana pendapatan individu dan bukan individu dikenakan cukai.
- Ini bertujuan untuk menunjukkan kadar cukai yang wajar di kalangan warganegara berdasarkan pendapatan mereka.
- Kerajaan memperoleh lebih banyak daripada cukai marginal.
- Tanggungjawab membayar cukai dipindahkan kepada orang yang mempunyai pendapatan yang lebih tinggi.
- Kadar cukai ini melindungi orang yang membayar cukai apabila pendapatan bercukai menurun cukai juga akan berkurang.
- Kaedah cukai ini tidak menggalakkan pengembangan perniagaan kerana pendapatan yang lebih tinggi akan menarik cukai yang lebih tinggi.
- Terdapat pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar cukai di bawah kaedah ini kerana kadar cukai berganda.
Contohnya
Michel Smith menetap di Amerika Syarikat dan memperoleh pendapatan tahunan sebanyak 15,00,000.00 dan membayar cukai. Hitung Liabiliti cukainya.
Di Amerika Syarikat, kadar cukai marginal yang berlaku adalah seperti berikut: -
Penyelesaian: -
- Hingga 500,000 $ = 500,000 * 20% = 100,000
- Dari 5,00,001.00- 10,00,000.00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Di atas 1,000,000 = 500,000 * 40% = 100,000
Jumlah cukai akan menjadi 450,000 berdasarkan Kadar Marginal Tax.
Infografik Kadar Cukai vs Marginal Berkesan
Mari lihat perbezaan teratas antara kadar cukai efektif berbanding marginal.
Perbezaan Kritikal Antara Kadar Cukai Berkesan dan Marginal
- Amaun cukai efektif dikira berdasarkan kadar cukai berlipat kali ganda dengan pendapatan bercukai. Sebagai perbandingan, jumlah cukai marginal dikira berdasarkan pelbagai jenis kadar cukai.
- Kerajaan memperoleh lebih sedikit pendapatan dengan kaedah kaedah cukai efektif. Sebagai perbandingan, dalam kadar cukai marginal kerajaan memperoleh lebih banyak pendapatan.
- Beban cukai dialihkan ke kumpulan pendapatan umum dengan kaedah kadar cukai yang berkesan. Manakala di bawah kadar cukai marginal tanggungjawab untuk membayar cukai dipindahkan kepada orang yang mempunyai pendapatan yang lebih tinggi.
- Kaedah kadar cukai berkesan tidak melindungi pembayar cukai; apabila pendapatan turun, cukai akan turun. Manakala, kadar cukai marjinal melindungi orang yang membayar cukai; apabila pendapatan bercukai menurun, cukai juga berkurang.
- Kaedah kadar cukai berkesan mendorong pengembangan perniagaan kerana pendapatan lebih tinggi akan menarik cukai berkesan. Sebagai perbandingan, kaedah kadar cukai marginal tidak mendorong pengembangan perniagaan kerana pendapatan yang lebih tinggi akan menarik cukai yang lebih tinggi.
- Tidak ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar cukai mengikut kaedah kadar cukai efektif kerana satu kadar cukai. Manakala di bawah kaedah kadar cukai marjinal, terdapat pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar cukai disebabkan oleh banyaknya kadar pajak.
Jadual Perbandingan
| Asas | Kadar Cukai Berkuatkuasa | Kadar Cukai Marginal | ||
| Makna | Peratusan pendapatan bercukai yang berkesan membayar cukai. | Peratusan cukai yang akan membayar jumlah tambahan pendapatan kena cukai. | ||
| Pengiraan | Jumlah cukai ini dikira berdasarkan kadar cukai berlipat kali ganda dengan pendapatan bercukai. | Di bawah kaedah cukai ini, jumlahnya dikira berdasarkan pelbagai jenis kadar cukai. | ||
| Memperolehi | Kerajaan memperoleh lebih sedikit pendapatan dengan kaedah cukai ini. | Kerajaan memperoleh lebih banyak pendapatan dengan kaedah cukai ini. | ||
| Beban cukai | Beban cukai dialihkan ke kumpulan pendapatan umum. | Tanggungjawab membayar cukai dipindahkan kepada orang yang mempunyai pendapatan yang lebih tinggi. | ||
| Perlindungan | Ia tidak melindungi pembayar cukai apabila pendapatan turun cukai akan turun. | Melindungi orang yang membayar cukai, apabila pendapatan bercukai berkurang cukai juga akan berkurang. | ||
| Pengembangan Perniagaan | Ini mendorong pengembangan perniagaan kerana pendapatan lebih tinggi akan menarik cukai efektif. | Ini tidak menggalakkan pengembangan perniagaan kerana pendapatan lebih tinggi akan menarik cukai yang lebih tinggi. | ||
| Pemeriksaan Pematuhan | Tidak ada pemeriksaan kepatuhan yang signifikan untuk membayar cukai berdasarkan kaedah ini kerana satu kadar cukai. | Terdapat pemeriksaan pematuhan utama untuk membayar cukai di bawah kaedah ini kerana kadar cukai berganda. |
Kesimpulannya
Kadar cukai marjinal dinaikkan dengan kenaikan pendapatan bercukai, tidak seperti kadar cukai efektif, yang menerapkan kadar tetap pada semua pembayar cukai. Di bawah kaedah cukai ini, jumlahnya dikira berdasarkan pelbagai jenis kadar cukai. Kadar cukai efektif adalah cukai tetap, dan di bawah kaedah ini, setiap orang akan membayar cukai, sama ada mempunyai pendapatan rendah atau pendapatan lebih tinggi.
Negara maksimum mempunyai sistem kadar cukai marjinal, yang sangat logik. Sistem percukaian ini akan membantu kerajaan untuk mengenal pasti orang berdasarkan pendapatan mereka. Berdasarkan perkara di atas, negara-negara harus mempunyai sistem kadar cukai marjinal untuk menyeimbangkan ekonomi.
