Apakah Manfaat Cukai?
Manfaat Cukai merujuk kepada kredit yang diterima oleh perniagaan atas liabiliti cukai kerana mematuhi norma yang dicadangkan oleh pemerintah. Manfaat itu dikreditkan kembali ke perniagaan setelah membayar jumlah cukai biasa atau ditolak ketika membayar tanggungjawab cukai di tempat pertama.
Penjelasan
Perniagaan diharuskan membayar cukai kepada pemerintah atas pendapatan yang dihasilkan pada tahun fiskal. Kadar cukai berbeza-beza bergantung pada negara dan industri tempat perniagaan dijalankan. Perniagaan boleh menggunakan peruntukan khusus dari undang-undang pajak negara untuk mengurangi pembayaran pajak tersebut kepada pemerintah.
Menggunakan faedah cukai adalah mustahak untuk memanfaatkan dana dengan sebaik mungkin. Jumlah cukai yang dijimatkan dapat digunakan untuk pengembangan perniagaan selanjutnya. Perlu diperhatikan di sini, bahwa penghematan pajak harus mematuhi syarat-syarat yang disebutkan dalam undang-undang pajak yang lain dapat menyebabkan pengelakan pajak yang memiliki implikasi hukum yang melekat padanya.
Borang Faedah Cukai
Manfaat cukai boleh didapati dalam bentuk berikut.
# 1 - Pengecualian Cukai
Dalam senario ini, keseluruhan pendapatan yang diperoleh tidak akan dikenakan cukai. Ia berlaku kerana keadaan unik di mana pendapatan diperoleh. Sebagai contoh, untuk menaikkan keadaan ekonomi kota yang kurang maju, kerajaan boleh mengecualikan pendapatan dari cukai selama 3 tahun jika ada perniagaan yang berjaya dari sana. Dalam senario itu, katakan jika perniagaan memperoleh jumlah pendapatan sebanyak $ 40,000, keseluruhan jumlahnya akan dikecualikan daripada cukai, dan cukai yang perlu dibayar akan ada.
# 2 - Potongan Cukai
Di sini, sebahagian daripada pendapatan akan dikurangkan ketika mengira pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Ini mungkin disebabkan oleh pengeluaran khusus tertentu yang mungkin dilakukan oleh perniagaan atau aset modal tertentu yang mungkin dibeli oleh perniagaan tersebut, yang mana pemerintah ingin mempromosikan untuk penggunaan yang lebih besar. Sebagai contoh, jumlah pendapatan firma itu mungkin $ 115,000, dan terdapat potongan cukai khas sebanyak 50% dari nilai jika ada pembelian Kerajaan. mesin yang dikeluarkan, dilesenkan sebagai mesra alam. Katakan kos jentera, dalam kes ini, adalah $ 10,000. Sekarang, perniagaan akan memberi keuntungan sebanyak 50% dari jumlah yang dikeluarkan untuk mesin ini, yang berjumlah $ 5000. Oleh itu, jumlah pendapatan yang dikenakan cukai adalah $ 115,000- $ 5000 = $ 110,000.
# 3 - Kredit Cukai
Dalam kes ini, tidak ada perbezaan pendapatan yang dikenakan cukai. Sebaliknya, terdapat rebat terhadap cukai yang dibayar. Ini mungkin timbul kerana kredit cukai dari sebelumnya atau kerana pemenuhan peruntukan khas lain. Sebagai contoh, perniagaan memperoleh jumlah keseluruhan $ 150,000 dan bertanggungjawab untuk membayar cukai sebanyak 20%. Amaun pembayaran cukai akan mencecah $ 30,000. Sekarang, katakan ada tuntutan saman cukai yang belum selesai dari tahun lalu yang keputusannya diambil pada tahun semasa. Tahun lalu, lebihan cukai $ 4,000 telah dibayar. Jadi, tahun ini perniagaan akan mendapat kredit. Oleh itu, cukai sebenar yang akan dibayar akan menjadi $ 30,000 ditolak $ 4000 sama dengan $ 26,000.
Contoh Manfaat Cukai
- Perniagaan XY adalah perniagaan menyediakan pakaian siap pakai untuk lelaki. Untuk tahun kewangan 2019, pendapatan kasar berjumlah $ 1,500,000, sedangkan jumlah perbelanjaan terkumpul menjadi $ 650,000. Oleh itu, pendapatan bersih adalah $ 850,000. Bahagian cukai untuk semua perniagaan berada pada tahap 20% yang tetap. Walau bagaimanapun, perniagaan ini juga melibatkan diri dalam aktiviti kesejahteraan sosial. Ia membina rumah komuniti bernilai $ 20,000 dan memberi sumbangan kepada rumah sakit bernilai $ 35,000. Sekarang, pemerintah telah memberikan potongan cukai sebanyak 50% untuk sumbangan dan 75% untuk perbelanjaan untuk masyarakat sosial.
- Oleh itu, dalam kes ini, dari jumlah pendapatan $ 850,000, yang sepatutnya pada awalnya dikenakan cukai, perniagaan akan mendapat keuntungan dari sumbangan dan rumah masyarakat yang telah dibina. Potongan derma adalah 50% dari $ 35,000, iaitu $ 17,500, dan potongan di rumah komuniti adalah 75% dari $ 20,000, iaitu $ 15,000.
- Oleh itu, pendapatan yang akan dikenakan cukai adalah $ 850,000, kurang $ 17,500 kurang $ 15,000, yang sama dengan $ 817,500. Caj 20% untuk jumlah ini bermaksud jumlah cukai sebanyak $ 163,500. Namun, perlu diperhatikan bahawa perbelanjaan untuk rumah masyarakat dan sumbangan mesti termasuk dalam senarai yang disetujui oleh pemerintah. Ini dilakukan agar perniagaan tidak muncul dengan organisasi penipuan mereka sendiri untuk mengelakkan cukai.
Faedah Cukai Insurans Kesihatan
Hampir semua negara mempromosikan konsep menyediakan insurans kesihatan untuk diri sendiri atau pekerja perniagaan. Jumlah yang dibelanjakan untuk premium untuk insurans kesihatan tersebut boleh didapati sebagai potongan dalam pengiraan pendapatan kena cukai. Jumlah yang layak sebagai pemotongan boleh menjadi angka mutlak, atau mungkin had peratusan yang dibenarkan.
Contohnya - Premium insurans kesihatan pekerja boleh dibenarkan sebagai pemotongan dari pendapatan bercukai hingga maksimum $ 10,000 atau 10% daripada pendapatan bercukai kasar sebelum perbelanjaan tersebut yang mana lebih rendah. Oleh itu, jika jumlah kena cukai kasar adalah $ 90,000 dan perbelanjaan untuk insurans perubatan adalah $ 12,000, jumlah yang layak ditolak adalah tetap $ 10,000 atau 10% dari $ 90,000, iaitu $ 9,000. Yang terakhir akan menjadi jumlah yang layak kerana lebih rendah, jadi penghasilan kena cukai akhir adalah $ 90,000, kurang $ 9000 sama dengan $ 81,000.
Kesimpulannya
Perniagaan perlu merancang perbelanjaan yang akan menolong mengurangkan beban cukai, baik dalam bentuk pengecualian atau pemotongan. Perancangan yang bijak dan penggunaan perkhidmatan khusus di mana pengurusan dalaman kurang pengetahuan membantu menggunakan prosedur terbaik yang ada dan dengan demikian memanfaatkan peruntukan yang ditawarkan oleh pemerintah dengan lebih baik. Selain menyimpan dana, ini memberikan pesan yang sangat baik kepada para pemangku kepentingan bahawa pihak pengurusan proaktif dalam merancang, dan juga menjalin hubungan baik dengan pengawal selia dan pemerintah.
