Apa itu Kredit Perdagangan?
Kredit perdagangan merujuk kepada kredit yang diberikan kepada pembeli barang atau perkhidmatan dari pembekalnya atau dengan kata lain pelanggan dibenarkan membeli barang atau perkhidmatan tersebut dari pembekal tanpa membayar wang terlebih dahulu dan wang yang harus dibayar dapat dibayar di kemudian hari seperti yang disebutkan dalam jangka waktu penjualan antara pihak yang terlibat.
Apabila penjual menjual barang atau memberikan perkhidmatan kepada pelanggan, maka mungkin membenarkan pelanggan membayar jumlah tersebut sebagai pertukaran barang dan perkhidmatan tersebut setelah jangka waktu tertentu. Kredit yang diberikan ini dikenali sebagai kredit perdagangan. Tempoh kredit diperpanjang disebutkan dalam hal penjualan, yang dilakukan oleh pihak-pihak yang terlibat, bersama dengan perincian potongan tunai atau jenis instrumen kredit yang digunakan.
Ia menjadi sumber kewangan jangka pendek bagi pelanggan kerana mereka diminta membayar jumlah tersebut di kemudian hari dan merupakan salah satu alat yang berguna untuk mengembangkan perniagaan.
Bagaimanakah ia berfungsi?
Tujuan kredit perdagangan adalah untuk memberikan kredit kepada pelanggan oleh penjual. Pada masa penjualan barang dan perkhidmatan, penjual membenarkan pelanggan melakukan pembayaran di kemudian hari daripada membayarnya dengan serta-merta pada saat penjualan. Perjanjian itu dimeterai oleh pihak-pihak mengikut jenisnya.
Secara amnya, penjual membenarkan potongan tunai kepada pembeli sekiranya yang kemudian membuat pembayaran sebelum tarikh akhir dan dalam jangka masa tertentu dari penjualan tersebut. Sekarang, jika pelanggan membuat pembayaran sebelum tarikh akhir, maka ia harus membayar nilai potongan; jika tidak, pembayaran penuh perlu dibuat pada tarikh akhir.
Contohnya
Contohnya, barang dijual secara kredit oleh pembekal kepada salah seorang pelanggannya, berjumlah $ 20,000. Kredit yang diberikan mengikut jangka masa penjualan dengan syarat 3/15 bersih 40. Sekarang, menurut syarat, kredit perdagangan $ 20,000 diberikan kepada pelanggan selama 40 hari dari tarikh invois dikeluarkan.
Walau bagaimanapun, mengikut jangka masa penjualan jika pembayaran dilakukan oleh pelanggan kepada pembekal dalam waktu 15 hari dari tarikh invois dikeluarkan kepada pelanggan, maka potongan tunai sebanyak 3% akan diberikan kepada pelanggan, yaitu $ 600 ($ 20,000 * 3%) dan pelanggan dikehendaki membuat pembayaran sebanyak $ 19,400.
Jenis Kredit Perdagangan
- Penerimaan Perdagangan - Di bawah jenis ini, dokumentasi formal dibuat antara pembeli dan penjual kerana menerima syarat penjualan. Pada mulanya, draf dokumen rasmi dilukis oleh penjual sebelum menghantar barang. Sekiranya pembeli menerima dan menandatangani draf, maka ia menjelaskan penerimaannya, dan draf tersebut menjadi penerimaan perdagangan. Sekarang, setelah penerimaan, barang akan dihantar kepada pelanggan oleh penjual.
- Buka Akaun - Sekiranya akaun terbuka, tidak ada perjanjian formal antara pihak-pihak.
- Promissory Note - Promissory Note adalah dokumen rasmi yang akan ditandatangani oleh pembeli dan biasanya dikeluarkan untuk memperluas akaun terbuka, yang sudah ada sebelum tarikh jatuh tempo yang sama.
ciri-ciri
Ciri-ciri adalah seperti berikut:
- Ini adalah bentuk pembiayaan jangka pendek yang diberikan oleh penjual kepada pembeli barang atau perkhidmatan.
- Barang atau perkhidmatan dihantar dengan serta-merta, tetapi pembayarannya harus dilakukan pada tahap selanjutnya.
- Tarikh pembayaran, potongan untuk pembayaran awal, dan transaksi lain akan bergantung pada syarat penjualan yang disepakati antara pihak.
- Terdapat terutamanya tiga jenis kredit perdagangan, yang merangkumi penerimaan perdagangan, buka akaun, dan surat janji.
Mengapa Kredit Perdagangan Penting?
Ini adalah aspek penting bagi pelanggan kerana memberi mereka jangka waktu tertentu untuk melakukan pembayaran kepada pembekal daripada membayarnya dengan serta-merta. Oleh itu, ini adalah salah satu sumber kewangan jangka pendek yang paling mudah dan senang yang dapat diperoleh oleh perniagaan. Juga, jumlah tekanan yang lebih sedikit ini diberikan pada aliran tunai syarikat kerana aliran keluar segera tidak berlaku.
Bagaimana Mengurangkan Kos Kredit Perdagangan?
Kos kredit perdagangan dapat dikurangkan dengan membuat pembayaran awal. Seolah pembayaran dilakukan dalam tempoh diskaun yang dibenarkan, maka pelanggan akan diberi potongan harga dari jumlah keseluruhan. Sekiranya kemudahan diskaun ini tidak dapat digunakan, maka ini adalah kerugian yang nyata dari kos peluang.
Kelebihan
- Kredit perdagangan adalah salah satu alat yang berguna untuk mengembangkan perniagaan kerana ia adalah kewangan jangka pendek, yang dapat diperoleh syarikat tanpa menanggung kos tambahan.
- Dalam kes ini, kerana pembayaran tidak perlu dilakukan dengan segera, maka secara efektif memberikan sedikit tekanan pada aliran tunai perusahaan.
- Perlindungan tersedia untuk pembekal oleh undang-undang pembayaran lewat.
Kekurangan
- Salah satu kelemahan kredit perdagangan yang menonjol bagi pelanggan adalah kehilangan potongan harga, yang dapat digunakan sekiranya pembayaran dilakukan dengan segera kepada pembekal.
- Kemudahan kredit perdagangan boleh mengakibatkan kemerosotan hubungan dengan pembekal atau kehilangan pembekal jika tidak dapat mematuhi syaratnya.
- Dari sudut pandang pembekal, kredit perdagangan dengan menunda aliran masuk tunai dan dengan itu akan menyebabkan kehilangan kos peluang. Juga, tidak ada jaminan bahawa pelanggan akan mematuhi syarat dan mungkin membayar lewat dari waktu yang diberikan.
