Apakah Cukai Pendapatan Persekutuan?
Cukai Pendapatan Persekutuan adalah sistem cukai di Amerika Syarikat, yang dikenakan dan ditadbir oleh Internal Revenue Services (IRS) yang membantu menentukan cukai yang dikenakan ke atas pendapatan yang diperoleh oleh individu, korporat, dan pelbagai entiti undang-undang lain. Pendapatan merangkumi apa-apa jenis pendapatan seperti gaji, bonus, upah, keuntungan modal, dll.
Penjelasan
Setiap kali seseorang individu memperoleh pendapatan tertentu, misalnya gaji, sebahagian daripadanya harus dibayar kepada pemerintah dalam bentuk cukai pendapatan. Peraturan yang sama berlaku untuk semua bentuk pendapatan lain, seperti memenangkan wang tunai dari loteri, keuntungan modal, bonus, pendapatan faedah, dan lain-lain. Individu membayar cukai pendapatan, yang biasanya diambil secara langsung dari gaji mereka, yang seterusnya dibayar oleh majikan kepada kerajaan. Sistem cukai pendapatan persekutuan adalah Sistem Cukai Progresif, yang bermaksud pendapatan yang lebih tinggi, kadar cukai yang lebih tinggi, dan sebaliknya. Semua peraturan cukai pendapatan dibincangkan di bawah dalam artikel ini.
Tujuan
Kerajaan mengumpul wang; kami memanggil hasil dengan mengumpulkan pelbagai jenis cukai. Cukai Pendapatan Persekutuan adalah pendapatan kerajaan. Ia mungkin merupakan salah satu sumber pendapatan utama kerajaan. Pendapatan ini digunakan oleh pemerintah untuk pembangunan ekonomi, seperti menyediakan kemudahan perubatan yang lebih baik, memperbaiki infrastruktur, memperbaiki sektor lain seperti pendidikan, pengangkutan awam, dan lain-lain. Segala bentuk pendapatan yang diperoleh oleh mana-mana individu atau mana-mana entiti perniagaan berada di bawah bidang kuasa cukai pendapatan Persekutuan.
Kurungan dan Kadar Cukai Pendapatan Persekutuan
Terdapat tujuh kurungan cukai di bawah sistem cukai Persekutuan AS. Ini adalah:
Terdapat ambang pendapatan untuk setiap kurungan cukai.
Cukai Pendapatan Persekutuan dikenakan berdasarkan kadar cukai marginal iaitu jika jumlah pendapatan anda berada di bawah kurungan cukai sebanyak 32%, itu tidak bermaksud semua pendapatan dikenakan cukai pada kadar 32%. Hanya jumlah yang termasuk dalam kurungan kadar cukai 32% dikenakan cukai pada kadar tersebut.
Mari kita fahami dahulu kurungan cukai Persekutuan untuk tahun 2020 dan 2021.
Kurungan dan Kadar Cukai Persekutuan untuk 2019-20 (Cukai yang dijelaskan pada Julai 2020)
Kurungan dan Kadar Cukai Persekutuan untuk 2020-21 (Cukai yang dijelaskan pada April 2021)
Seseorang yang mengemukakan penyata cukai pendapatan dan membayar cukai mesti menentukan status pemfailannya. Terdapat jenis status berikut di mana seseorang boleh mengemukakan pengembaliannya: Bujang, Berkahwin dan memfailkan Bersama, Berkahwin dan memfailkan secara berasingan, dan Ketua Isi Rumah.
Bujang : Pembayar cukai yang belum berkahwin atau berpisah secara sah dari pasangan mereka dan tidak memenuhi syarat untuk status pemfailan lain termasuk dalam kategori ini.
Berkahwin dan Memfailkan Bersama : Pembayar cukai yang berkahwin sebelum akhir tahun cukai termasuk dalam kategori ini.
Berkahwin dan Memfailkan Secara Berasingan : Pembayar cukai yang sudah berkahwin tetapi memilih untuk mengemukakan penyata secara berasingan termasuk dalam kategori ini.
Ketua Isi Rumah : Pembayar cukai yang menanggung lebih daripada 50% perbelanjaan isi rumah dan hidup orang yang layak termasuk dalam kategori ini. Orang yang layak pada amnya adalah anak atau ibu bapa ketua isi rumah.
Hitung Cukai Pendapatan Persekutuan
Mari fahami kurungan cukai & kadarnya melalui contoh:
Anggap Mr. A mempunyai jumlah pendapatan $ 40,000 pada tahun 2019-2020. Kami akan mengira jumlah cukai yang perlu dibayar di bawah keempat-empat status pemfailan:
Penyelesaian:
Untuk Bujang
Untuk Berkahwin dan Memfailkan Secara Berasingan
Untuk Berkahwin dan Memfailkan Bersama
Untuk Ketua Isi Rumah
Cukai Pendapatan Persekutuan berbanding Cukai Pendapatan Negeri
- Di AS, terdapat undang-undang cukai persekutuan dan undang-undang cukai negeri. Kedua-dua kerajaan persekutuan dan kerajaan negeri mempunyai kadar dan peraturan cukai mereka sendiri. Setiap negeri boleh mempunyai peraturan cukai tersendiri.
- Cukai Pendapatan Persekutuan adalah sistem cukai pendapatan Progresif, sementara cukai Pendapatan Negeri boleh menjadi sistem cukai progresif atau tetap.
Kelebihan
- Sistem cukai pendapatan persekutuan adalah sistem cukai progresif, yang bermaksud pendapatan yang lebih tinggi, liabiliti cukai yang lebih tinggi. Ini menguntungkan individu dengan pendapatan yang lebih sedikit.
- Sistem cukai yang mapan dan berfungsi mengawasi pendapatan individu dan syarikat kerana mereka harus memperhitungkan setiap sen yang mereka hasilkan.
- Cukai pendapatan yang dikumpulkan oleh pemerintah dikira sebagai pendapatannya. Pendapatan ini digunakan oleh kerajaan untuk pertumbuhan dan pengembangan ekonominya.
Kekurangan
- Oleh kerana sistem Cukai Pendapatan Persekutuan adalah sistem cukai progresif, ia mendorong seseorang untuk bekerja keras dan memperoleh lebih banyak kerana sebahagian besar penghasilannya akan dibayar kepada pemerintah kerana cukai yang lebih tinggi.
- Keseluruhan sistem cukai pendapatan sangat kompleks untuk dilaksanakan dan dikekalkan. Terdapat banyak celah di mana seseorang dapat melepaskan diri untuk membayar cukai. Diperlukan sejumlah besar akauntan cukai untuk mengerjakan sistem ini.
- Membayar cukai oleh golongan berpendapatan rendah dianggap sebagai beban bagi mereka. Oleh kerana mereka sudah memperoleh lebih sedikit pendapatan dan sekali lagi, sebahagian daripadanya dibayar dalam bentuk cukai.
Kesimpulannya
Cukai pendapatan adalah cukai yang dikenakan oleh kerajaan dari pendapatan individu dan perniagaan. Pajak yang dibayar oleh individu disebut cukai pendapatan, dan pajak yang dibayar oleh syarikat disebut pajak korporat. Sistem cukai adalah sistem progresif yang bermaksud pendapatan yang lebih tinggi, cukai yang lebih tinggi, dan pendapatan yang lebih rendah, cukai yang lebih rendah. Terdapat undang-undang cukai negeri dan undang-undang cukai persekutuan yang berbeza. Seorang individu harus mematuhi kedua-duanya.
