Mendamaikan Definisi Akaun
Mendamaikan Akaun adalah proses yang diikuti untuk memastikan baki akhir akaun itu betul. Peraturan umum perakaunan adalah untuk memasukkan catatan jurnal terlebih dahulu, kemudian untuk menyediakan lejar individu. Buku besar perakaunan mencerminkan baki akhir yang dihitung oleh penyesuaian akaun dengan penyata dan dokumentasi lain.
Bagaimana Mendamaikan Akaun Berfungsi?
Rekonsiliasi adalah proses langkah demi langkah yang merangkumi seperti berikut -
Langkah # 1 - Mengumpulkan Penyata Bank dan Menghitung dengan Buku Tunai
Buku Tunai adalah penyimpanan rekod dalaman yang dimiliki oleh semua perniagaan untuk menyimpan rekod semua urus niaga kewangan. Oleh itu, anda perlu mula menghitung kedua-dua akaun. Sekiranya anda melihat bahawa ada transaksi yang terdapat dalam Penyata Bank, tetapi tidak ada dalam buku tunai, maka tandakan transaksi tersebut. Lihat apakah semua transaksi mempunyai resit sokongan, seperti Invoice. Baki akhir buku tunai dan penyata bank harus sepadan.
Langkah # 2 - Sekarang Cuba Menganalisis Perbezaan
Sekiranya anda melihat bahawa penyata bank menunjukkan baki yang lebih rendah daripada Buku Tunai, maka cuba cari alasannya. Mungkin bank telah memotong caj tertentu seperti caj akaun semasa, caj pengeluaran ATM, dll. Sekiranya caj tersebut tidak termasuk dalam buku tunai, maka sertakanlah. Sekiranya anda telah menerima faedah dari bank kerana modal dan faedah tersebut tidak dapat dilihat dalam buku tunai anda, maka sertakan faedah tersebut. Selesaikan semua perbezaan yang ada, dan jika ia berlaku, kemudian tambahkan ke buku masing-masing.
Langkah # 3 - Mula Melakukan Audit Penyata Bank dengan betul
Kadang kala bank tersebut salah mengenakan bayaran kepada anda. Jadi kesalahan seperti ini harus segera dikomunikasikan dengan bank, dan catatan yang tepat harus dijaga. Tindak lanjut yang betul harus dilakukan dengan bank sehingga dan kecuali kesalahan itu dapat diatasi.
Langkah # 4 - Baki Akhir Baki dari Buku Tunai dan Penyata Bank
Ini adalah langkah yang paling penting. Baki akhir Buku Tunai dan Penyata Bank harus dihitung kerana semua penyesuaian yang diperlukan telah dibuat. Selepas ini, pernyataan rekonsiliasi bank dirumuskan, yang menerangkan alasan perbezaan antara kedua buku tersebut.
Jenis-Jenis
Pendamaian boleh dilakukan di mana-mana akaun. Setiap akaun lejar harus disatukan dari sumber untuk menjadikan baki boleh dipercayai.
# 1 - Rekonsiliasi Bank
Di sinilah anda menggabungkan buku tunai dalaman dengan penyata bank untuk memastikan bahawa transaksi tunai direkodkan dengan betul tanpa kesilapan.
# 2 - Penyesuaian Akaun Pemiutang
Semua urus niaga di bawah Akaun Belum Bayar dihitung secara sistematik dengan penyata yang diterima daripada pemiutang, dan baki akhir dihitung
# 3 - Penyesuaian Akaun Penghutang
Semua penyata penghutang dihitung dengan akaun belum terima, dan perbezaan dapat diselesaikan.
Bagaimana Mendamaikan Akaun?
Terdapat dua cara untuk mendamaikan akaun -
# 1 - Kajian Dokumentasi
Kaedah ini sangat popular. Di sini setiap transaksi yang direkodkan dihitung dengan dokumentasi yang betul. Katakan anda mendamaikan Akaun Belum Bayar, maka setiap transaksi akan dihitung dengan invois yang sesuai, dan ia akan memeriksa sama ada transaksi itu betul atau tidak. Urus niaga yang hilang juga dikenal pasti dengan cara ini, iaitu, jika ada invois, dan tidak dicatat dalam buku.
# 2 - Kajian Analisis
Kaedah ini lebih kepada anggaran. Baki akaun dari tempoh sebelumnya diperiksa, dan anggaran dilakukan untuk tahun semasa. Sekiranya baki akaun tidak dapat dilihat seperti ramalan, maka analisis lebih lanjut dilakukan. Ini berguna ketika mendamaikan akaun susutnilai. Susut nilai lebih kurang sama setiap tahun. Oleh itu, jika ada pergerakan yang diperhatikan berbanding tahun sebelumnya, maka analisis dilakukan.
Contohnya
Mr X sedang menyusun kunci kira-kira dan melakukan penyesuaian setiap akaun. Dia kini mengusahakan Akaun yang perlu dibayar. Bagaimana dia akan mendamaikannya?
Penyelesaian
Akaun yang perlu dibayar terdiri daripada semua pembayaran yang belum selesai untuk Mr X. Oleh itu, apa sahaja yang dibeli oleh Mr. Katakan terdapat lima entri dalam akaun ini. Jumlah baki akaun adalah $ 10,000. Oleh itu, Encik X berhutang $ 10,000 kepada pembekalnya. Oleh kerana Mr. X mengekalkan akaun untuk Akaun Belum Bayar, maka pembekal juga menyimpan akaun Belum Terima Akaun.
X akan meminta bil akhir yang disesuaikan dari setiap pembekal dan memeriksa sama ada jumlahnya meningkat hingga $ 10,000. Sekiranya terdapat perbezaan, bahawa pembekal telah menambahkan pembayaran tambahan, maka Mr X harus segera menghubungi mereka dan memperbaikinya. Jadi setelah pendamaian dilakukan. Maka baki Akaun yang perlu dibayar boleh dipercayai.
Perlu
Setiap perniagaan menyimpan akaun dalaman. Jadi selepas akhir tempoh, baki akaun menggambarkan gambaran. Katakan akaun belum terima menunjukkan bahawa $ 5,000 boleh diterima. Oleh itu, jika syarikat itu tidak melakukan pendamaian, maka mereka mungkin mula beroperasi, dengan pemikiran bahawa mereka akan menerima $ 5,000. Semasa berdamai, didapati bahawa jumlah yang betul adalah $ 3,000. Oleh itu, perdamaian membantu membasmi ketidakpastian. Setelah perdamaian dilakukan, baki akaun boleh dipercayai.
Kesimpulannya
Mendamaikan akaun sangat penting bagi perniagaan kerana membantu mewujudkan kepercayaan terhadap baki yang ditunjukkan oleh setiap akaun. Pendamaian yang betul selalu disarankan. Penyimpanan semua dokumentasi penting sangat penting sekiranya berlaku pendamaian.
