Apakah Aset Tidak Berprestasi (NPA)?
Aset Tidak Berbayar (NPA) merujuk kepada klasifikasi pinjaman dan pendahuluan dalam buku pinjaman (biasanya bank) di mana tidak ada pembayaran faedah dan pokok telah diterima dan "jatuh tempo". Dalam kebanyakan kes, hutang telah diklasifikasikan sebagai NPA di mana pembayaran pinjaman tertunggak selama lebih dari 90 hari.
- NPA secara amnya diklasifikasikan pada neraca bank, dan% NPA daripada jumlah pendahuluan telah menjadi nisbah penting bagi bank untuk terus memeriksa sebelum membuat hasilnya terbuka.
- Lebih dari 90 hari di mana pembayaran disebabkan oleh pinjaman dan pendahuluan bank berpindah ke NPA.
- Dalam lembaran istilah / surat sanksi bagi setiap pinjaman, tempoh ingkar di mana pinjaman akan diklasifikasikan sebagai aset tidak berfungsi secara umum disebutkan.
- Seperti yang kita perhatikan dari atas, Bank of America mempunyai NPA sekitar $ 4,170 juta yang terkumpul selama 90 hari atau lebih.
Contoh Aset Tidak Berbayar (NPA)
Sebagai contoh, Syarikat XYZ telah mengambil pinjaman $ 100 juta dari Bank ADCB yang mana ia perlu membayar $ 10,000 faedah setiap bulan selama 5 tahun. Sekarang peminjam ingkar pembayaran selama tiga bulan berturut-turut, iaitu 90 hari, maka bank perlu mengklasifikasikan pinjaman sebagai aset tidak berbayar dalam kunci kira-kira mereka untuk tahun kewangan tersebut.
Jenis Aset Tidak Berprestasi (NPA)
# 1 - Pinjaman Berjangka
Pinjaman berjangka, iaitu kemudahan hutang vanila biasa akan dianggap sebagai NPA apabila pokok atau ansuran bunga pinjaman telah jatuh tempo selama lebih dari 90 hari.
# 2 - Kredit Tunai dan Overdraf
Kredit tunai atau overdraf apabila tinggal dalam jangka masa lebih dari 90 hari boleh dianggap sebagai NPA.
# 3 - Kemajuan Pertanian
Kemajuan pertanian yang telah jatuh tempo lebih dari dua musim tanaman untuk jangka masa tanaman pendek atau satu tempoh tanaman untuk tanaman jangka panjang.
Mungkin terdapat pelbagai jenis NPA lain, termasuk gadai janji kediaman, pinjaman ekuiti rumah, pinjaman kad kredit, dan kelebihan kad bukan kredit, pinjaman pengguna langsung dan tidak langsung.
Pengelasan NPA untuk Bank
Bank mengelaskan aset tidak berbayar (NPA) kepada jenis empat kumpulan luas berikut: -
# 1 - Aset Piawai
Aset standard adalah aset yang kekal NPA selama 12 bulan atau kurang dari 12 bulan, dan risiko aset tersebut adalah normal
# 2 - Aset Sub-Standard
Selama lebih dari 12 bulan, NPA diklasifikasikan dalam aset tidak standard. Pendahuluan semacam itu mempunyai risiko lebih dari biasa, dan kelayakan kredit peminjam agak lemah. Bank biasanya bersedia untuk mengambil potongan rambut dari jumlah pinjaman yang dikategorikan dalam kelas aset ini
# 3 - Hutang Ragu
Untuk jangka masa yang melebihi 18 bulan, aset tidak berbayar berada dalam kategori Hutang Ragu. Hutang meragukan itu sendiri bermaksud bahawa bank sangat ragu-ragu akan pemulihan wang pendahuluannya. Pengumpulan pendahuluan semacam itu sangat dipersoalkan, dan ada kemungkinan paling sedikit bahawa jumlah pinjaman dapat diambil dari pihak tersebut. Kemajuan semacam itu membahayakan kecairan dan reputasi bank
# 4 - Kehilangan Aset
Klasifikasi terakhir aset tidak berfungsi adalah aset kerugian. Pinjaman ini dikenalpasti oleh bank itu sendiri atau juruaudit luaran atau juruaudit dalaman sebagai pinjaman di mana pungutan jumlah tidak mungkin dilakukan, dan bank harus membuat penyekat dalam kunci kira-kira. Bank, dalam kes ini, harus menghapus keseluruhan jumlah pinjaman yang belum selesai atau perlu membuat peruntukan untuk jumlah penuh yang perlu dihapus pada masa akan datang
Perkara yang Perlu Diperhatikan oleh Bank Sebelum Membuat Pendahuluan Pinjaman
Berikut adalah perkara-perkara yang perlu diingat oleh bank sebelum membuat pendahuluan pinjaman: -
# 1 - Watak
Perwatakan peminjam perlu menilai, dan kesediaan syarikat untuk membayar hutang perlu difikirkan. Pengurusan, sejarah, saluran pendapatan, prestasi saham dan liputan media syarikat harus dipertimbangkan untuk membuat pendapat tentang syarikat dengan tepat
# 2 - Cagaran
Nilai cagaran yang telah dijanjikan perlu dinilai, dan penilaian harta / aset yang tepat harus dilakukan dengan memperhatikan nisbah pinjaman terhadap nilai.
# 3 - Kapasiti
Kapasiti yang harus dilakukan oleh pihak bank untuk menganalisis kewangan syarikat dan unjuran pendapatan syarikat pada masa akan datang. Juga, pemberi pinjaman yang ada yang sudah berada di neraca syarikat perlu dikaji dengan baik untuk mendapatkan cagaran yang tepat sebelum memberikan pendahuluan
# 4 - Keadaan
Akhirnya, persekitaran keseluruhan dan keadaan pasaran dan industri harus diingat. Bank harus mempertimbangkan dan perlu menganalisis secara terperinci faktor luaran dan dalaman yang boleh mempengaruhi perniagaan di masa hadapan.
Firma analisis kredit besar menilai mana-mana syarikat dalam parameter 4C
Bank adalah tulang belakang ekonomi yang perlu berusaha dalam persekitaran yang dinamik dan mencabar ini. Oleh itu, memilih pelanggan dan rakan niaga yang tepat akan menjadikan ekonomi lestari dan akan menyelamatkan dunia dari krisis kewangan global 2008 yang lain. Untuk aset tidak berprestasi, strategi dan sekatan yang tepat harus disimpan di bank sekiranya kredit terhad hanya tersedia dan hanya tersedia untuk syarikat yang layak mendapatkannya.
