Apa itu Pelan 401k?
Pelan 401k merujuk kepada rancangan persaraan tertunda cukai di mana pekerja memperuntukkan sebahagian gaji mereka untuk pelaburan jangka panjang. Sumbangan yang sepadan dibuat oleh majikan tetapi hanya mencapai had tertentu.
ciri-ciri
- Sumbangan dibuat oleh pekerja dari gaji mereka, dan caruman yang sepadan juga dibuat oleh majikan sehingga had tertentu.
- Sumbangan yang dibuat layak mendapat faedah cukai, dan cukai ditangguhkan sehingga pengeluaran atau syarat-syarat lain yang ditetapkan.
- Terdapat sekatan untuk pengeluaran wang hingga mencapai usia tertentu, jika tidak, denda cukai yang akan dikenakan.
- Terdapat pelbagai pilihan pelaburan yang tersedia bagi pekerja untuk pelaburan melalui jumlah yang terdapat dalam dana.
Bagaimanakah ia berfungsi?
- Sumbangan dibuat oleh pekerja peserta, dan mereka memutuskan sumbangan yang ingin mereka sampaikan kepada dana tersebut dengan potongan dari gaji mereka. Walau bagaimanapun, sumbangan maksimum yang dapat dibuat bergantung pada had tahunan yang ditetapkan oleh IRS.
- Selain itu, sumbangan juga diberikan oleh majikan kepada dana. Walaupun rancangan tersebut dikendalikan oleh majikan (dikenal sebagai Penaja Rencana), pekerja bebas memutuskan sesuai kehendak mereka, pelaburan yang ingin mereka buat, dan membuat keputusan berkenaan dengan pengurusan pelaburan.
Contoh Pelan 401k
Mari kita ambil contoh di mana syarikat menawarkan rancangan tersebut kepada pekerjanya. Gaji pekerja tertentu ialah $ 1,500. Pekerja memutuskan bahawa dia akan memberikan sumbangan sebelum cukai sebanyak 10% iaitu, $ 150. Jumlah tersebut kemudian dilaburkan dalam sekuriti. Pelan sedemikian adalah rancangan 401k.
Jenis Pelan 401k
# 1 - Pelan 401k Tradisional
Dalam rancangan seperti ini, pekerja dan majikan membuat caruman. Walau bagaimanapun, untuk mengelakkan pergantian pekerja, majikan mempunyai pilihan untuk kehilangan caruman majikan sekiranya pekerja meninggalkan organisasi sebelum tempoh tertentu. Juga, sumbangan yang sepadan untuk semua pekerja harus sama tanpa sebarang diskriminasi. Pilihan ada dengan majikan untuk menukar caruman majikan setiap tahun.
# 2 - Rancangan 401k Diri Sendiri
Dalam rancangan sedemikian, tidak ada banyak batasan berkenaan dengan pilihan pelaburan, dan pekerja boleh memilih untuk melabur dalam pelbagai pilihan seperti saham, bon, dan sebagainya.
# 3 - Pelan Safe Harbor 401k
Tidak seperti pilihan tradisional, tidak ada pilihan yang tersedia untuk majikan untuk kehilangan jumlah sekiranya pekerja keluar. Majikan boleh membuat caruman walaupun pekerja memilih untuk tidak memilih. Terdapat had tahunan untuk caruman pekerja. Majikan diminta untuk memenuhi syarat pemberitahuan seperti yang ditetapkan.
# 4 - Pelan 401k Berkongsi Untung Bertingkat
Dalam rancangan ini, pekerja diberi penghargaan berdasarkan peranan yang dilakukan oleh mereka dalam organisasi. Majikan memperuntukkan pemboleh ubah untung bagi setiap kumpulan pekerja berdasarkan sumbangan yang dibuat oleh pekerja tersebut ke arah kejayaan syarikat.
# 5 - Pelan 401k Ringkas
Caruman yang dibuat oleh majikan dan pekerja tetap diberikan sepenuhnya. Majikan boleh membuat sumbangan yang setara dengan 3% daripada gaji semua pekerja atau memberi sumbangan bukan pilihan sebanyak 2% untuk pekerja yang layak.
Siapa yang mempunyai akses 401k?
Harus diingat bahawa tidak semua orang Amerika mempunyai akses kepada rancangan tersebut. Sebenarnya, berdasarkan satu kajian, didapati bahawa hampir 35% pekerja sektor swasta yang berumur di atas 22 tahun tidak bekerja dengan syarikat yang menawarkan rancangan sedemikian.
Had Caruman Maksimum 401k
Untuk tahun 2019, had sumbangan maksimum untuk pekerja di bawah umur 50 tahun adalah $ 19,000 dan bagi pekerja yang berumur 50 tahun ke atas adalah $ 25,000.
Perbezaan Antara Pelan 401k dan Pelan Pencen
- Pelan pencen dibiayai oleh majikan, dan mereka memastikan pendapatan tetap kepada anggota. Juga, pelaburan dalam dana dikendalikan oleh pengurus pelaburan.
- Sebaliknya, ini dibiayai oleh pekerja. Jumlah dalam dana bergantung kepada deposit yang dibuat dari hasil pelaburan di dalamnya. Pelaburan tersebut diuruskan oleh pekerja sendiri.
Faedah Pelan 401k
- Sumbangan tersebut dibuat berdasarkan dasar sebelum cukai, yang bermaksud bahawa cukai ditangguhkan sehingga pengeluaran dari dana.
- Majikan memberikan sumbangan yang sepadan atau kadang-kadang menambah ciri pembahagian keuntungan.
- Majikan diminta untuk mendedahkan maklumat yang relevan mengenai dana tersebut mengikut undang-undang.
- Sekiranya berlaku kecemasan, seorang pekerja boleh mengeluarkan sejumlah wang dari dana setelah membayar denda sepuluh peratus jika pengeluaran dibuat sebelum usia 59.5.
Kelebihan
- Caruman adalah sebelum cukai.
- Sumbangan tersebut tidak dikira dalam mengira pendapatan dan dengan itu tidak meningkatkan kadar cukai anda.
- Cukai ke atas pendapatan yang dijana pada dana juga ditangguhkan sehingga mereka tetap berada dalam dana.
Kekurangan
- Seorang pekerja tidak dapat mengeluarkan dana sebelum berumur 59.5 tahun. Sekiranya mereka ingin menarik diri, maka mereka harus dikenakan penalti pada kadar sepuluh persen.
- Para pekerja diwajibkan untuk mengeluarkan semua dana yang terdapat dalam rancangan setelah mereka mencapai usia 70 tahun.
Kesimpulannya
Pelan ini sangat penting kerana menawarkan faedah cukai yang besar kepada pekerja yang mengambil bahagian dan memberikan sumber pendapatan yang besar semasa bersara.
