Apa itu Aliran Tunai Bersih?
Aliran tunai bersih merujuk kepada perbezaan aliran masuk dan aliran keluar tunai, yang dihasilkan atau hilang sepanjang tempoh tersebut, dari semua aktiviti perniagaan yang digabungkan bersama. Secara sederhana, ini adalah kesan bersih aliran masuk tunai dan aliran keluar tunai organisasi untuk jangka masa tertentu, katakan bulanan, suku tahunan, setiap tahun, seperti yang diperlukan.
Penjelasan
- Ini pada dasarnya bermaksud berapa banyak wang yang masuk ke dalam perniagaan dan berapa banyak wang yang keluar dari perniagaan dan memberikan idea mengenai jumlah aliran tunai percuma yang dimiliki perniagaan pada akhir tempoh tertentu.
- Ia tidak hanya merangkumi perubahan aliran tunai kerana aktiviti operasi tetapi juga mempertimbangkan perubahan aliran tunai yang berlaku disebabkan oleh aktiviti kewangan dan pelaburan perniagaan.
- Rumus ini memberikan maklumat terperinci berkaitan dengan jumlah aliran tunai, sama ada positif atau negatif, perniagaan dari setiap aktiviti sama ada berkaitan dengan aktiviti operasi seperti pendapatan yang diperoleh atau perbelanjaan yang dikeluarkan untuk menjalankan perniagaan, aktiviti kewangan seperti pengumpulan dana atau aktiviti pelaburan seperti pelaburan yang dibuat dalam aset tetap atau pendapatan yang diperoleh melalui dividen dan sebagainya.
Bagaimana Mengira Aliran Tunai Bersih?
Aliran Tunai Bersih = Aliran Tunai - Aliran keluar tunai.Sebagai alternatif, ia juga dapat dikira dengan menggunakan formula di bawah, yang memberikan gambaran terperinci mengenai aktiviti aliran tunai.
Aliran Tunai Bersih = Aliran Tunai dari Aktiviti Operasi + Aliran Tunai dari Aktiviti Pelaburan + Aliran Tunai dari Aktiviti Pembiayaan.Ia boleh dikira dalam 3 langkah mudah. Ia adalah seperti berikut:
Langkah 1:
Pertama dan paling utama, hitung aliran tunai dari aktiviti operasi.
Kegiatan operasi mencerminkan pergerakan aliran tunai ke arah kawasan teras operasi syarikat dan merangkumi aliran tunai dari pendapatan, dan operasi syarikat, susut nilai, cukai, perubahan modal kerja.
Langkah # 2
Sekarang, beralih ke pengiraan aliran tunai dari aktiviti pelaburan.
Aktiviti pelaburan mempertimbangkan sebarang perubahan pergerakan tunai dari perspektif pelaburan, misalnya pembelian atau penjualan aset tetap, pelaburan yang dibuat di syarikat lain, dan aspek serupa.
Langkah # 3
Terakhir, hitung perubahan aliran tunai dari aktiviti pembiayaan.
Kegiatan pembiayaan berkaitan dengan aliran tunai yang dihasilkan atau hilang disebabkan oleh aktiviti berkaitan dengan kewangan seperti kenaikan atau penurunan pinjaman atau hutang, pembelian balik saham, pembayaran dividen, dll.
Voila… !!! Anda kini mempunyai semua nombor yang diperlukan. Cukup tambahkan ketiga-tiga nombor yang tiba iaitu, Langkah 1, Langkah 2, dan Langkah 3, dan jawapan yang dihasilkan memberi anda Aliran Tunai Bersih.
Contoh
Mari kita fahami dengan beberapa contoh.
Contoh # 1
Pertama, mari kita ambil contoh mudah untuk memahami konsep.
Jonath telah mengendalikan kepunyaan pemiliknya selama beberapa tahun sekarang. Dia ingin mengira aliran tunai bersih untuk tahun semasa. Keprihatinannya mempunyai baki tunai permulaan berjumlah $ 1 juta. Keprihatinannya memperoleh $ 0.78 juta dari aktiviti operasi, $ -0.53 juta dari aktiviti pelaburan, dan $ 0.82 juta dari aktiviti pembiayaan.
Penyelesaian:
Oleh itu, Aliran tunai bersih keprihatinan milik Jonath adalah $ 1.07 juta.
Untuk mencapai baki tunai penutup, sesuaikan aliran tunai bersih dengan baki tunai pembukaan. Oleh itu, baki tunai penutup akan menjadi @ 2.07 juta (iaitu, $ 1 juta + $ 1.07 juta)
Contoh # 2
Mari kita ambil contoh praktikal untuk memahami konsep secara terperinci. Berikut adalah penyata aliran tunai Syarikat Walt Disney yang tidak diaudit untuk tempoh yang berakhir pada bulan September 2019. Hitung Aliran tunai Bersih untuk Syarikat Walt Disney berdasarkan maklumat yang diberikan.
Penyelesaian:
Untuk mengira aliran tunai bersih untuk The Walt Disney Company, pertama-tama kita perlu memisahkan maklumat yang diberikan di bawah 3 kategori berikut:
- Urus niaga yang dilindungi di bawah aktiviti operasi;
- Urus niaga yang dilindungi di bawah aktiviti pelaburan; dan
- Urus niaga yang dilindungi di bawah aktiviti pembiayaan.
Langkah 1: Hitung aliran tunai dari aktiviti operasi:
Oleh itu, aliran tunai dari aktiviti operasi adalah $ 6,606 juta
Langkah 2: Hitung aliran tunai dari aktiviti pelaburan:
Oleh itu, aliran tunai dari aktiviti operasi adalah $ -4,118 juta
Langkah 3: Hitung perubahan aliran tunai dari aktiviti pembiayaan
Oleh itu, aliran tunai dari aktiviti operasi adalah $ -1,188 juta
- = $ 6606 + (- $ 4118) + (- $ 1188)
- = $ 1300
Aliran Tunai Bersih untuk Syarikat Walt Disney untuk jangka masa tertentu adalah $ 1.300 juta.
Kepentingan
Aliran Tunai Bersih mempunyai kepentingan tersendiri ketika memahami dan menganalisis aliran tunai perniagaan. Ia memberikan maklumat berguna, seperti yang dinyatakan di bawah:
- Jumlah wang tunai yang dijana atau hilang oleh perniagaan.
- Sumber kemasukan wang tunai ke dalam perniagaan;
- Penggunaan wang tunai yang diperkenalkan ke dalam perniagaan;
- Pelaburan yang dibuat oleh syarikat.
- Pendapatan pasif yang dijana melalui pelaburan di syarikat lain;
- Segala penstrukturan dalaman dilakukan oleh syarikat.
- Jumlah wang dikembalikan kepada pemegang saham dalam bentuk dividen atau pembelian balik;
- Wang tunai terbiar dengan syarikat;
- Kekuatan kewangan syarikat;
Perbezaan antara Aliran Tunai Bersih dan Pendapatan Bersih
- Sering kali, orang mungkin keliru dan menggunakan istilah Aliran Tunai Bersih dan Pendapatan Bersih secara bergantian. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk diperhatikan bahawa kedua-dua istilah ini sangat berbeza antara satu sama lain.
- Seperti yang telah dibincangkan di atas, Aliran Tunai Bersih merujuk kepada kesan tunai bersih, sama ada dijana atau hilang, dari pelbagai aktiviti perniagaan seperti aktiviti operasi, aktiviti pelaburan, dan kegiatan keuangan, yang diambil sama sekali untuk jangka masa tertentu.
- Manakala, Pendapatan Bersih merujuk kepada keuntungan Bersih yang diperoleh oleh perniagaan setelah pengurangan semua perbelanjaan untuk jangka waktu tertentu. Pendapatan Bersih sama dengan Pendapatan yang diperoleh dikurangkan oleh semua perbelanjaan yang dilakukan untuk memperoleh pendapatan.
- Pendapatan Bersih akan menawarkan maklumat hanya berkenaan dengan keuntungan organisasi untuk jangka masa tertentu. Sebaliknya, aliran Tunai Bersih memberikan gambaran keseluruhan pergerakan aliran tunai, termasuk dari, bagaimana dan di mana wang telah disalurkan ke dalam perniagaan hingga bagaimana dan di mana ia dibelanjakan.
Kesimpulannya
Ringkasnya, semua perkara yang dibincangkan di atas dalam satu baris, Aliran Tunai Bersih adalah perbezaan antara berapa banyak wang yang dihasilkan oleh syarikat atau kehilangan jumlah wang yang dikeluarkan oleh syarikat kerana terlibat dalam pelbagai aktiviti yang melibatkan pengurusan operasi, mengurus pelaburan dan menguruskan kewangan.
