Perbezaan Aliran Tunai dan Aliran Dana
Aliran tunai merujuk kepada keseluruhan tunai yang dihasilkan oleh firma dalam tempoh perakaunan tertentu dan dikira sebagai jumlah keseluruhan tunai dari operasi, aliran tunai dari pembiayaan dan aliran tunai dari aktiviti pelaburan, sedangkan aliran dana syarikat mencatat pergerakan wang tunai masuk dan keluar dari syarikat dalam jangka masa yang ditentukan.
Aliran tunai dan aliran dana adalah penyataan yang sama sekali berbeza dan mempunyai ruang lingkup yang berbeza dan memenuhi tujuan yang berbeza.
- Penyata aliran tunai adalah salah satu daripada empat penyata kewangan penting yang harus dilihat oleh setiap pelabur, dan penyata aliran ini cukup lazim dan berguna apabila seseorang ingin mengetahui tentang kedudukan kecairan syarikat.
- Sebaliknya, penyata aliran dana membincangkan kedudukan kewangan syarikat dalam jangka masa tertentu. Ia membincangkan mengenai sumber dana dan penggunaan dana.
Aliran Tunai vs Infografik Aliran Dana
Perbezaan Utama Antara Aliran Tunai dan Aliran Dana
- Penyata aliran tunai adalah salah satu daripada empat penyata kewangan yang dilihat oleh setiap pelabur untuk memahami kedudukan kewangan syarikat. Penyata aliran dana, sebaliknya, bukan penyata kewangan.
- Penyata aliran tunai disediakan supaya pada akhir tempoh tertentu, aliran tunai bersih syarikat dapat dikira. Penyata aliran dana disediakan untuk melihat sumber dan penggunaan dana dalam jangka masa tertentu dan bagaimana "perubahan dana" itu mempengaruhi modal kerja syarikat.
- Penyata aliran tunai dibuat dengan mengikuti asas perakaunan tunai. Penyata aliran dana, sebaliknya, dibuat dengan mengikuti asas perakaunan akruan.
- Penyata aliran tunai digunakan untuk penganggaran tunai. Penyata aliran dana digunakan untuk penganggaran modal.
- Penyata aliran tunai disediakan untuk melihat kesan aliran tunai jangka pendek. Penyata aliran dana disediakan untuk tujuan jangka panjang.
Jadual Perbandingan
| Asas Perbandingan | Aliran tunai | Aliran Dana | ||
| Makna yang melekat | Aliran tunai didasarkan pada konsep sempit yang disebut "tunai." | Aliran dana didasarkan pada konsep yang lebih luas yang disebut "modal kerja." | ||
| Kegunaan | Kegunaan penyata aliran tunai adalah untuk mengetahui aliran tunai bersih. | Utiliti aliran dana adalah untuk memahami kedudukan kewangan syarikat. | ||
| Sumber | Penyata aliran tunai dimulakan dengan baki pembukaan dan setelah penyesuaian keluar dengan aliran masuk / keluar tunai bersih. | Penyata aliran dana mengira perbezaan antara sumber dana dan penggunaan dana. | ||
| WC ditunjukkan | Ditunjukkan dalam aktiviti operasi penyata aliran tunai; | Ditunjukkan dalam penyataan perubahan modal kerja; | ||
| Jenis perakaunan | Mengikuti asas perakaunan tunai; | Mengikuti asas perakaunan akruan; | ||
| Kesan | Melalui analisis aliran tunai, kami dapat mengetahui aliran tunai bersih. | Melalui analisis aliran dana, kita dapat mengetahui perubahan modal kerja. | ||
| Adakah penyata kewangan? | Ya. | Tidak. | ||
| Istilah | Analisis jangka pendek aliran tunai; | Analisis jangka panjang modal kerja; | ||
| Digunakan untuk | Belanjawan tunai. | Penganggaran modal. |
Kesimpulannya
Sekiranya kita membandingkan antara aliran tunai dan aliran dana, aliran tunai lebih banyak berlaku di kalangan pelabur dan lebih banyak digunakan. Tetapi jika kita melihat secara berasingan, kita akan melihat bahawa kedua-duanya mempunyai tujuan yang bermakna.
Aliran tunai melayani syarikat dan pelaburnya serta bakal pelabur dengan menunjukkan dengan tepat berapa banyak wang tunai yang disuntik ke dalam syarikat dan berapa banyak wang tunai yang dibayar. Sebaliknya, penyata aliran dana membantu syarikat menyusun anggaran modal dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan mengenai item-item tertentu yang mempengaruhi "sumber & penggunaan dana" dalam syarikat.
