Definisi Risiko Kredit
Risiko Kredit merujuk kepada kemungkinan kerugian kerana kegagalan peminjam gagal melunaskan pinjaman atau memenuhi obligasi hutang. Dengan kata lain, ini merujuk kepada kemungkinan bahawa pemberi pinjaman atau pemiutang tidak dapat menerima komponen pokok dan faedah hutang yang mengakibatkan aliran tunai terganggu dan peningkatan kos kutipan.
Selanjutnya, ia juga merangkumi risiko lain yang serupa, seperti risiko bahawa penerbit bon mungkin tidak dapat membuat pembayaran pada saat jatuh tempo atau risiko yang timbul akibat ketidakmampuan syarikat insurans membayar tuntutan tersebut. Untuk mengurangkan risiko kredit, pemberi pinjaman biasanya menggunakan pelbagai teknik pemantauan kredit untuk menilai kredibiliti bakal peminjam.
Jenis Risiko Kredit
Secara umum dapat dikategorikan menjadi tiga jenis - risiko lalai kredit, risiko penumpuan, dan risiko negara. Sekarang, mari kita lihat masing-masing secara berasingan:
# 1 - Risiko Lalai Kredit
Risiko lalai kredit merangkumi jenis kerugian yang ditanggung oleh pemberi pinjaman sama ada ketika peminjam tidak dapat membayar balik jumlahnya sepenuhnya atau ketika peminjam sudah 90 hari melepasi tarikh pembayaran hutang. Jenis risiko kredit ini mempengaruhi hampir semua urus niaga kewangan yang berdasarkan kredit seperti sekuriti, bon, pinjaman, atau derivatif. Risiko lalai kredit adalah sebab mengapa semua bank melakukan latar belakang kredit calon pelanggannya sebelum meluluskan kad kredit atau pinjaman peribadi mereka.
# 2 - Risiko Penumpuan
Risiko konsentrasi adalah jenis risiko yang timbul daripada pendedahan yang signifikan kepada mana-mana individu atau kumpulan kerana sebarang kejadian buruk akan berpotensi menimbulkan kerugian besar pada operasi teras sebuah bank. Risiko konsentrasi biasanya dikaitkan dengan pendedahan yang signifikan kepada satu syarikat atau industri, atau individu.
# 3 - Risiko Negara
Risiko negara adalah jenis risiko yang dilihat ketika negara berdaulat menghentikan pembayaran untuk kewajiban mata wang asing semalaman, yang mengakibatkan kegagalan. Risiko negara terutama dipengaruhi oleh prestasi ekonomi makro sesebuah negara, sementara kestabilan politik sesebuah negara juga memainkan peranan penting. Risiko negara juga dikenali sebagai risiko berdaulat.
Formula Risiko Kredit
Salah satu kaedah paling mudah untuk mengira kerugian risiko kredit adalah formula untuk kerugian yang dijangkakan, yang dikira sebagai produk kebarangkalian kegagalan (PD), pendedahan lalai (EAD), dan satu kerugian tolak telah memberikan lalai (LGD). Secara matematik, ia dilambangkan sebagai,
Kerugian yang dijangkakan = PD * EAD * (1 - LGD)Contoh # 1
Mari kita anggap bahawa kredit $ 1,000,000 telah diberikan kepada syarikat satu tahun yang lalu. Pada tahun semasa, syarikat telah mula mengalami beberapa kesukaran operasi yang mengakibatkan masalah kecairan. Tentukan jangkaan kerugian untuk pendedahan sekiranya syarikat ingkar. Harap maklum bahawa kerugian yang diberikan adalah 55%.
Diberikan,
- Pendedahan secara lalai, EAD = $ 1,000,000
- Kebarangkalian gagal bayar, PD = 100% (kerana syarikat dianggap tidak berfungsi)
- Kerugian diberikan lalai, LGD = 68%
Oleh itu, jangkaan kerugian dapat dikira menggunakan formula di atas sebagai,
= 100% * $ 1,000,000 * (1 - 55%)
Kerugian yang dijangkakan = $ 450,000
Oleh itu, jangkaan kerugian untuk pendedahan ini adalah $ 450,000.
Contoh # 2
Mari kita anggap bahawa ABC Bank Ltd telah meminjamkan $ 2,500,000 kepada syarikat yang menjalankan perniagaan harta tanah. Menurut skala penarafan dalaman bank, syarikat tersebut telah dinilai di A, dengan mengambil kira kitaran yang disaksikan dalam industri ini. Kebarangkalian default dan loss telah memberikan default sesuai dengan rating dalaman masing-masing 0.10% dan 68%. Tentukan jangkaan kerugian bagi ABC Bank Ltd berdasarkan maklumat yang diberikan.
Diberikan,
- Pendedahan secara lalai, EAD = $ 2,500,000
- Kebarangkalian lalai, PD = 0.10%
- Kerugian diberikan lalai, LGD = 68%
Oleh itu, jangkaan kerugian dapat dikira menggunakan formula di atas sebagai,
= 0.10% * $ 2.500.000 * (1 - 68%)
Kerugian yang dijangkakan = $ 800
Oleh itu, jangkaan kerugian bagi ABC Bank Ltd dari pendedahan ini adalah $ 800.
Kelebihan
- Pengurusan risiko kredit yang mantap meningkatkan kemampuan untuk membuat ramalan dan ramalan, yang membantu dalam pengukuran potensi risiko dalam sebarang transaksi.
- Bank boleh menggunakan model risiko kredit untuk menilai tahap pinjaman yang dapat dibiayai kepada calon atau peminjam baru.
- Ia dapat digunakan sebagai alternatif strategi dan teknik tradisional untuk pilihan harga dan lindung nilai.
Kekurangan
- Walaupun mempunyai beberapa teknik kuantitatif untuk mengukur risiko kredit, pemberi pinjaman harus menggunakan beberapa pertimbangan kerana masih belum dapat menilai keseluruhan risiko secara ilmiah.
- Pengurusan risiko yang kuat boleh menjadi urusan yang sangat mahal.
- Terdapat banyak model risiko kredit yang tersedia, dan oleh itu, sukar bagi pemberi pinjaman untuk memutuskan mana yang akan digunakan. Biasanya, pemberi pinjaman menggunakan salah satu model dan mengambil satu model yang sesuai dengan semua pendekatan, yang pada dasarnya salah.
Kesimpulannya
Sebilangan besar bank telah meningkatkan pengurusan risiko kredit mereka dengan menggunakan teknologi inovatif. Inovasi semacam itu telah meningkatkan kemampuan bank untuk mengukur, mengenal pasti, dan mengawal risiko kredit sebagai sebahagian dari pelaksanaan Basel III.
