Apakah Potongan Faedah Gadai Janji?
Potongan faedah gadai janji adalah potongan terperinci dari cukai peribadi apabila seseorang mengambil pinjaman untuk membeli rumah. Di sini, pinjaman tersebut adalah untuk membina, membeli atau memperbaiki harta tanah dan berkaitan dengan harta tanah peribadi.
Penjelasan
Potongan faedah gadai janji adalah pengecualian cukai yang menguntungkan yang diberikan kepada orang yang telah mengambil pinjaman untuk membiayai kediaman mereka. Pengecualian ini mendorong banyak individu membeli kediaman mereka daripada menyewanya. Menyewa tidak menghasilkan kekayaan. Jumlah keseluruhan yang dibayar sebagai sewa dibazirkan. Oleh itu, bukannya menyewa, jika individu membeli harta tanah untuk tinggal dan mendapat pengecualian cukai atas faedah yang dibayar, maka ia mendorong warganegara untuk membeli lebih banyak harta peribadi.
Bagaimanakah ia berfungsi?
Untuk mendapatkan potongan seperti itu, beberapa peraturan perlu dipatuhi:
- Anda harus memperincikan cukai anda, itu bermaksud jika anda telah memohon pemotongan standard, maka anda tidak dapat memohon Potongan Bunga.
- Hartanah yang anda rancangkan untuk membeli mestilah kediaman utama atau sekunder anda. Jadi pada dasarnya, pemotongan Faedah Gadai janji dapat dinikmati pada dua harta tanah secara serentak. Tempat penginapan ini mestilah tempat tinggal yang ketat. Oleh itu harta yang anda beli untuk pelaburan tidak boleh digunakan.
- Bukan bahawa pengecualian diberikan pada harta yang bernilai. Jadi ada had pada nilai pokok. Terdahulu, iaitu sebelum 16 th Disember 2017. cap itu $ 1 juta. Sekarang topi disemak semula, dan ia berubah menjadi $ 750,000
- Sebarang pelaburan tertentu yang memenuhi syarat IRS menjadi harta tanah kediaman boleh memanfaatkan pengecualian ini. Oleh itu, tidak semestinya ia adalah rumah.
- Pinjaman biasa yang tidak disokong gadai janji tidak akan layak mendapat pengecualian. Jadi pinjaman peribadi tidak akan layak untuk pengecualian. Pinjaman peribadi tidak mempunyai gadai janji, jadi mereka tidak dijamin.
Kira Potongan Cukai Faedah Gadai Janji
Mari kita fahami dengan contoh.
Encik X mengambil dua pinjaman dari dua sumber yang berbeza.
1 st Loan - Ini adalah pinjaman bercagar dari bank. Jumlah pinjaman $ 1,000,000. Gadai janji adalah rumah kediaman yang dibeli Mr. X untuk tinggal. Faedah yang dikenakan untuk pinjaman adalah 5% setahun.
2 nd Loan - Ini adalah pinjaman tidak bercagar yang diambil untuk pengubahsuaian rumah kediaman pertama Mr. X. Jumlah pinjaman adalah $ 500,000, dan kadar faedahnya adalah 5%.
Penyelesaian :
Hitung pembayaran Faedah, seperti yang ditunjukkan di bawah:
Encik X akan mendapatkan Potongan Mortgage Faedah ke atas 1 st pinjaman sebagai pinjaman pertama adalah selamat. Jadi jumlah Faedah yang berjumlah $ 1,000,000 * 5% = $ 50,000 akan ditolak dari jumlah pendapatan peribadi Mr X dan kemudian cukai akan dikenakan ke atas baki yang tinggal. Ini akan menyebabkan cukai yang lebih rendah dikenakan untuk Mr. X.
Keadaan 1
Pendapatan Bersih = $ 150,000 - $ 60,000 = $ 90,000
Keadaan 2
Pendapatan Bersih = $ 200,000 - $ 80,000 = $ 120,000
Kesimpulan: Cukai yang dikenakan dalam situasi 1 adalah $ 60,000 dan Cukai yang dikenakan dalam situasi 2 adalah $ 80,000. Oleh itu, dilihat bahawa tanpa pengecualian pemotongan Faedah Gadai Janji, cukai yang harus dibayar oleh Encik X adalah tinggi.
Jumlah Potongan Faedah Gadai Janji
Terdapat had pada nilai pokok pinjaman di mana Pengecualian Potongan Faedah Gadai janji akan berlaku. Sebelum 16 th Disember 2017, cap ke atas nilai pokok pinjaman adalah $ 1,000,000, dan kini topi pada nilai pokok ialah $ 750,000. Sekarang pemotongan standard biasa juga meningkat. Oleh itu, seseorang individu mesti memeriksa faedah cukai di bawah pemotongan standard dan Potongan Faedah Gadai Janji. Setelah memeriksa faedah di bawah kedua-dua skim tersebut, maka seseorang harus memutuskan apa yang harus dilakukan.
Kelebihan
- Pengecualian ini membantu individu menjimatkan cukai atas jumlah faedah yang dikenakan untuk pinjaman yang diambil untuk tujuan kediaman. Oleh kerana cukai adalah kos penting bagi individu, jadi pengecualian ini membantu individu menjimatkan kos.
- Potongan ini mendorong individu membeli rumah sendiri, dan bukannya tinggal sebagai penyewa. Oleh kerana pembayaran sewa tidak mempunyai faedah ekonomi bagi individu, jadi lebih baik membeli harta benda mereka sendiri daripada tinggal di pangsapuri yang disewa dan membayar sewa seumur hidup tanpa faedah ekonomi.
- Pembayaran Faedah dirasakan sebagai beban oleh individu, tetapi apabila pemotongan Bunga disediakan, maka beban itu akan dikurangkan. Oleh itu ia bertindak sebagai psikologi positif bagi individu.
Kekurangan
- Ia hanya boleh digunakan untuk harta tanah utama dan sekunder. Oleh itu, jika ada yang merancang untuk membeli harta ketiga, maka dia tidak akan mendapat faedahnya.
- Potongan Faedah Gadai Janji dihadkan kepada prinsipal $ 750,000, jadi nilai harta tanah di atas ini tidak akan menikmati faedah ini.
- Potongan standard telah meningkat banyak sekarang, jadi sebenarnya, potongan faedah gadai janji tidak begitu menguntungkan sekarang. Sebilangan besar individu akan mendapati bahawa pemotongan piawai lebih daripada potongan dari Faedah Gadai Janji. Oleh itu, tidak ada faedah bagi individu untuk memilih potongan ini.
- Potongan hanya tersedia untuk harta tanah kediaman, jadi jika harta komersial lain dibeli, maka manfaatnya tidak dapat diambil. Oleh itu, individu yang merancang untuk menubuhkan perniagaan tidak akan menguntungkan dalam skim ini.
Kesimpulannya
Pemotongan Faedah Gadai janji dulu merupakan skema yang sangat popular sebelum ini. Selepas pindaan terbaru, had prinsipal berubah, dan individu mula mendapat faedah yang lebih sedikit. Pemotongan standard telah meningkat sekarang, jadi kepentingan Kepentingan Gadai janji semakin meningkat.
