Perbezaan Antara Kredit dan Potongan Cukai
Kredit cukai merujuk kepada jumlah yang dikurangkan secara langsung dari jumlah liabiliti cukai orang atau syarikat, sedangkan, potongan cukai adalah potongan yang dibenarkan untuk ditolak dari jumlah pendapatan orang atau syarikat yang dengan itu mengakibatkan pengurangan liabiliti cukai dengan mengurangkan pendapatan bercukai bukan dengan mengurangkan secara langsung jumlah tanggungan cukai.
Kredit dan potongan cukai dapat membantu mengurangkan keseluruhan tanggungan cukai pendapatan dan merupakan sesuatu yang ingin dimanfaatkan oleh semua pembayar cukai. Kredit cukai dapat membantu mengurangkan liabiliti pada tahap dolar ke dolar tetapi tidak dapat mengurangkan liabiliti keseluruhan menjadi kurang daripada sifar. Potongan cukai, sebaliknya, menurunkan pendapatan bercukai dan dikira menggunakan peratusan kurungan cukai marginal.
Apakah Kredit Cukai?
Kredit Cukai merujuk kepada jumlah yang dapat diimbangi dengan kewajipan cukai keseluruhan. Ini adalah jumlah yang dapat dikurangkan oleh penilai dari cukai yang perlu dibayar kepada pihak berkuasa. Manfaat utamanya adalah secara langsung mengurangkan komponen liabiliti cukai dan diukur secara langsung dari segi mata wang masing-masing. Terdapat pelbagai jenis kredit cukai yang ada:
- Kredit Cukai Pendapatan: Apabila penilai dikenakan cukai lebih besar daripada liabiliti sebenarnya yang disebabkan oleh pelbagai faktor, maka lebihan jumlahnya tersedia sebagai kredit cukai, yang dapat dibawa ke tahun kewangan berikutnya dan disesuaikan dengan kewajiban cukai berikutnya. Sebagai alternatif, jumlah tersebut mungkin dibayar, dan seterusnya, jumlah lebihan dikreditkan kembali ke dalam akaun pembayar cukai.
- Kredit Cukai Input: Ini adalah kredit yang tersedia untuk peniaga dan pengeluar berdaftar untuk input yang mereka beli untuk dijual semula. Baru-baru ini, GST (Cukai Barang & Perkhidmatan) yang diluluskan oleh Kerajaan India, menawarkan kredit cukai kepada pengeluar yang membayar GST sebanyak 18% lebih banyak. Dengan cara ini, mereka digalakkan untuk meneruskan aktiviti dan mengekalkan harga pada tahap yang ada atau bahkan menurunkannya.
- Kredit Cukai Asing: Ia adalah kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan untuk cukai pendapatan yang dibayar kepada pemerintah asing yang disebabkan oleh pemotongan cukai pendapatan. Kredit cukai tersedia untuk sesiapa sahaja yang mempunyai pendapatan pelaburan dari sumber asing atau bekerja di negara asing. Contohnya, jika sebahagian daripada pendapatan asing pembayar cukai dikenakan cukai dan ada yang dikecualikan, pembayar cukai hanya boleh menuntut kredit untuk cukai yang dibayar atas pendapatan asing.
Apa itu Potongan Cukai?
Potongan cukai adalah perbelanjaan berkelayakan yang dapat mengurangkan pendapatan bercukai kasar (GTI) sama ada dengan jumlah atau peratusan yang ditentukan. Pihak berkuasa cukai membuat peruntukan untuk perkara yang sama pada awal tahun kewangan.
Menilai boleh menuntut potongan atas pelbagai perbelanjaan seperti:
- Perbelanjaan perubatan untuk diri dan keluarga
- Premium Insurans Hayat
- Sumbangan dana yang dibenarkan oleh Kerajaan
- Sumbangan kepada institusi yang dibenarkan oleh Kerajaan dll;
Sebagai contoh, sesuai dengan undang-undang Perpajakan India, jika penilai melaburkan Seksyen 80C, yang mendorong simpanan yang berkaitan dengan Pemerintah, pembayar cukai tidak perlu membayar pajak ke atas mereka, dan itu juga akan mengurangkan keseluruhan pendapatan kena pajak mereka. Had di sini ialah INR 1, 50,000, yang layak bebas cukai.
Kredit Cukai vs Infografik Potongan Cukai
Mari lihat perbezaan utama antara kredit cukai berbanding potongan cukai.
Perbezaan Utama Antara Kredit dan Potongan Cukai
- Potongan cukai adalah perbelanjaan yang layak yang mengurangkan pendapatan meja penilai. Sebaliknya, kredit cukai adalah insentif di mana pembayar cukai dapat mengurangkan jumlah cukai dalam keadaan tertentu.
- Potongan cukai disediakan untuk penilai sekiranya perbelanjaan tertentu telah dikeluarkan. Sebaliknya, kredit cukai timbul jika terdapat lebihan jumlah cukai yang telah diserahkan kepada pihak berkuasa percukaian.
- Potongan cukai menjimatkan tanggungan cukai dengan jumlah yang kecil kerana sekatan dikenakan pada pemotongan maksimum. Sebaliknya, kredit cukai diselaraskan lebih besar dan dikira berdasarkan dolar ke dolar.
- Pemotongan cukai mengurangkan pendapatan bercukai penilai, dan kredit cukai mengurangkan keseluruhan liabiliti cukai penilai.
Jadual Perbandingan
| Asas Perbandingan | Potongan Cukai | Cukai kredit | ||
| Makna | Ini adalah pemotongan yang membantu mengurangkan pendapatan bercukai keseluruhan yang dikenakan cukai. | Ini adalah insentif cukai di mana pembayar cukai dapat memotong jumlah cukai dalam keadaan tertentu. | ||
| Kebaikan | Membantu mengurangkan pendapatan bercukai | Ini adalah kewajiban pembayaran cukai. | ||
| Titik penyesuaian | Diselaraskan sebelum penggunaan kadar cukai; | Diselaraskan setelah cukai yang perlu dijelaskan. | ||
| Penjimatan Cukai | Ia mengurangkan cukai dengan peratusan marginal. | Pengurangan cukai dikenakan berdasarkan dolar ke dolar. | ||
| Sebab kewujudan | Ia ditawarkan kerana pelbagai perbelanjaan yang ditanggung oleh pembayar cukai | Ia disebabkan oleh cukai yang telah diserahkan kepada pihak berkuasa cukai atau keadaan tertentu. |
Kesimpulannya
Walaupun kedua-dua jalan ini membantu mengurangkan beban cukai bagi setiap pembayar cukai, kelebihan yang ditawarkan adalah berbeza, dan seseorang harus memanfaatkannya. Potongan cukai ditawarkan kepada sebilangan besar orang dan dengan itu akan memberi kesan minimum. Kredit cukai, sebaliknya, menawarkan sejumlah wang yang tepat untuk apa-apa lebihan cukai yang dibayar secara retrospektif. Oleh itu, kebaikan dan keburukan harus dipastikan dengan sewajarnya.
