Apakah Pengurusan Liabiliti Aset?
Pengurusan aset / liabiliti adalah proses yang ditakrifkan sebagai melunaskan liabiliti dari aset dan aliran tunai syarikat, dan pelaksanaannya dengan betul dapat mengurangkan risiko kerugian kerana tidak membayar liabiliti tepat waktu. Syarikat mesti memastikan bahawa aset dan aliran tunai ada pada waktunya apabila diperlukan untuk mengelakkan faedah dan denda tambahan. Penggunaan aset / liabiliti yang lebih baik membantu dalam membuat keuntungan perniagaan tambahan.
Teknik yang Digunakan untuk Pengurusan Liabiliti Aset
1) Analisis Jurang dalam Aset dan Liabiliti
Jurang ditakrifkan sebagai perbezaan antara aset sensitif Kadar dan liabiliti Sensitif Kadar.
GAP = Kadar Aset Sensitif - Kadar Liabiliti Sensitif Nisbah GAP = Nilai Aset Sensitif / Liabiliti Sensitif Kadar2) Nisbah Perlindungan Aset
Nisbah penting lain untuk menguruskan aset dan liabiliti adalah nisbah liputan aset, yang menentukan jumlah aset yang ada untuk membayar hutang.
Nisbah Perlindungan Aset = ((Jumlah aset - aset tidak ketara) - (liabiliti semasa - hutang jangka pendek)) / jumlah hutangSemakin tinggi nisbah liputan aset, semakin banyak aset, syarikat harus melunaskan hutangnya. Syarikat sekurang-kurangnya harus mempunyai nisbah ini melebihi 1.
Contoh Pengurusan Liabiliti Aset dalam Industri Berbeza
Berikut adalah contoh industri yang berbeza.
# 1 - Industri Perbankan
Bank adalah perantara kewangan antara pelanggannya dan usaha masa depan. Bank mengambil deposit dari pelanggan mereka yang mana mereka wajib membayar bunga. Dari deposit ini, mereka memberikan pinjaman yang mana mereka menerima pendapatan faedah. Bank perlu melaksanakan pengurusan aset-liabiliti yang kuat untuk memastikan antara pendapatan faedah bersih dan memastikan bahawa ia dapat melunaskan deposit pelanggannya pada bila-bila masa.
# 2 - Syarikat Insurans
Syarikat insurans menyediakan dua jenis insurans: nyawa dan bukan nyawa. Insurans bukan nyawa adalah insurans harta tanah dan kenderaan. Syarikat insurans menerima pembayaran dari pihak lain, tetapi mereka berkewajiban membayar sejumlah wang sekaligus dan bila diperlukan. Oleh itu, mereka harus memastikan bahawa pada bila-bila masa, mereka mempunyai dana yang ada untuk melunaskan liabiliti ini.
# 3 - Pelan Faedah
Pelan Manfaat seperti rancangan persaraan masa depan mengambil sejumlah wang daripada gaji pekerja dan kemudian, pada masa akan datang, membayar jumlah ini dengan kadar yang berlaku pada masa persaraan. Kumpulan ini perlu memastikan bahawa mereka mempunyai dana untuk memenuhi liabiliti ini.
Kebaikan
Berikut adalah faedahnya:
- Ini membantu dalam pengukuran dan pengurusan risiko bagi syarikat.
- Pengurusan aset-liabiliti yang berkesan memastikan pengurusan risiko kecairan.
- ALM yang berkesan melindungi dan meningkatkan keuntungan dan nilai bersih syarikat.
- Ia meningkatkan pendapatan faedah bersih institusi perbankan.
- ALM digunakan untuk mengukur pelbagai jenis risiko dalam syarikat.
- Ini membantu dalam menyelesaikan perancangan jangka pendek dan jangka panjang untuk syarikat.
- Ini membantu dalam menyusun strategi pengenalan produk baru di pasaran.
Batasan
Perkara di bawah adalah hadnya:
- Terdapat kriteria lain yang perlu diperhatikan untuk memeriksa risiko syarikat selain daripada pengurusan aset-liabiliti
- Kadang-kadang boleh mengelirukan.
- Kadang kala mempunyai risiko lebih baik kerana risiko tinggi memberikan pulangan yang lebih tinggi.
Perkara Penting yang Perlu diberi perhatian
- Objektifnya adalah untuk menguruskan risiko, bukan untuk menghilangkan risiko.
- Ini adalah proses mengambil keputusan untuk mengawal risiko dan menstabilkan sistem dengan mengimbangkan aset dan liabiliti.
- Syarikat harus mempunyai aset yang mencukupi untuk melunaskan liabilitinya bila-bila masa.
- Syarikat boleh menggunakan analisis Jurang dan Nisbah Perlindungan Aset untuk mengukur pengurusan ini.
- Dalam industri perbankan, ini digunakan untuk mengatasi risiko ketidakcocokan aset-liabiliti kerana sama ada kadar faedah atau risiko kecairan.
Kesimpulannya
Pengurusan liabiliti aset adalah konsep penting yang digunakan dalam pelbagai industri, terutamanya dalam industri perbankan dan insurans. Kerangka dasar pengurusan aset yang berkesan dapat meningkatkan keuntungan bank dengan meningkatkan pendapatan faedah bersih.
Pandangan yang lebih baik dapat dilihat sebagai proses terkoordinasi menggabungkan item kunci kira-kira ke dalam gabungan yang tepat. Inti dari teknik bahawa syarikat harus memiliki aset yang mencukupi untuk melunaskan liabiliti Pengurusan liabiliti aset adalah pendekatan sistematik yang dapat memberikan perlindungan terhadap risiko yang mungkin timbul dari ketidakcocokan liabiliti aset.
