Ramalan Definisi Aliran Tunai
Ramalan aliran tunai adalah meramalkan atau mengantisipasi aliran masuk dan aliran keluar tunai untuk masa depan oleh pihak pengurusan perniagaan untuk memastikan bahawa perniagaan tersebut akan mempunyai dana yang cukup untuk menjalankan kegiatan secara berkala, dan jika ada kekurangan, mereka harus merancang sumber dana alternatif untuk perniagaan tersebut.
Biasanya, ramalan seperti ini disiapkan untuk jangka masa 12 bulan, dan sentiasa dipantau berdasarkan situasi perniagaan dan berubah sesuai. Sebagai contoh, firma bersaiz kecil akan mempunyai ramalannya walaupun untuk jangka waktu seminggu, sedangkan sebuah firma yang ditubuhkan dengan aliran tunai yang kuat dapat menyiapkannya sekali dalam sebulan.
Matlamat
Tujuan meramalkan aliran tunai adalah untuk memahami kedudukan kecairan perniagaan. Ini akan membantu mengetahui berapa baki tunai yang mungkin ada pada masa akan datang. Ia membantu menjejaki aliran masuk dan aliran keluar tunai. Ini juga membantu dalam menganggarkan keperluan tunai untuk menjalankan perniagaan dan sumber yang ada untuk membiayai perkara yang sama. Ini adalah pendekatan proaktif untuk menguruskan dana.
Latihan ini membantu mengenal pasti kemungkinan kekurangan baki tunai lebih awal dan bertindak seperti sistem peringatan. Ini membantu dalam merancang aliran keluar tunai seperti pembayaran kepada pembekal, gaji pekerja, dan lain-lain. Ia juga membantu dalam membeli hari kredit dari pembekal sekiranya mereka menjangkakan kekurangan dalam baki tunai.
Ini membantu pihak pengurusan untuk menumpukan pada penghutang pelanggan, tunggakan tertunggak, dan tertunggak dapat ditindaklanjuti untuk tujuan aliran masuk tunai. Secara tidak langsung peramalan ini membantu menjadikan sistem pemantauan menjadi lebih baik.
Ramalan aliran tunai adalah sebahagian dari penganggaran dan perancangan kewangan, dan ini juga membantu dalam mencari dana secara luaran dari bank atau institusi kewangan.
Kaedah Ramalan Aliran Tunai
Terdapat dua kaedah -
- Kaedah Langsung: Ia digunakan untuk tujuan ramalan jangka pendek. Ini berdasarkan jangkaan aliran masuk dan aliran keluar tunai langsung pada masa akan datang. Ini membantu mengetahui kedudukan aliran tunai pada pelbagai titik masa depan. Input untuk kaedah ramalan ini adalah penerimaan dan pembayaran tunai.
- Kaedah Tidak Langsung : Ia digunakan untuk peramalan jangka panjang, perancangan perniagaan, dan ia dihubungkan dengan strategi dan tujuan perniagaan. Ia diperoleh berdasarkan penyata Pendapatan / kunci kira-kira dan pergerakan modal kerja dalam tempoh unjuran.
Contoh Ramalan Aliran Tunai
XYZ Inc., pengeluar kain, meramalkan aliran tunai untuk jangka masa 3 bulan berdasarkan input berikut. Baki awal kedudukan tunai adalah $ 450.
- Pendapatan dalam tempoh 3 bulan (75% penjualan secara tunai dan 25% kredit; tempoh kredit adalah satu bulan). Jan - $ 2500, Feb - $ 3000 dan Mar - $ 4000.
- Pembelian bahan mentah (80% dari pembelian dibayar secara tunai dan 20% secara kredit; tempoh kredit 2 bulan). Jan - $ 1800, Feb - $ 2300 dan Mar - $ 3100.
- Bayaran buruh dibayar secara tunai. Jan - $ 300, Feb - $ 400 dan Mar - $ 500.
- Kos lain dibayar secara tunai.Jan - $ 100, Feb - $ 100 dan Mar - $ 200.
Kepentingan
- Ia membantu pihak pengurusan untuk melihat masa depan perniagaan dan membantu mereka dalam membuat keputusan berkaitan dengan prestasi perniagaan dan menguruskan dana perniagaan.
- Ini membantu dalam memahami perbezaan antara aliran tunai dan keuntungan, dan membantu merumuskan langkah-langkah untuk memastikan kedua-dua elemen tetap dekat.
- Ia membantu mengawal perbelanjaan untuk menguruskan kedudukan aliran tunai yang stabil. Ia membantu menguruskan dana dengan berkesan dan bertindak sebagai cek dan menjadikan perbelanjaan lebih bertanggungjawab.
- Ini penting kerana jika perniagaan mengalami kekurangan aliran tunai dan jika ia mempunyai masalah likuiditas, maka ada kemungkinan ia menjadi tidak larut, untuk mengambil semua langkah berjaga-jaga, latihan ini membantu pihak pengurusan untuk menetapkan kawalan yang betul terhadap perniagaan tersebut.
Kelebihan Ramalan Aliran Tunai
- Untuk meramalkan aliran tunai, Pendapatan, dan perbelanjaan jangka masa depan juga perlu diramalkan. Ia berguna dalam meramalkan kedudukan kewangan, dan prestasi dan pihak pengurusan akan mengetahui terlebih dahulu kemungkinan tindakan yang perlu diambil untuk peningkatan tersebut.
- Ramalan ini membantu mengetahui baki tunai yang mungkin ada pada masa depan, berdasarkan mana pengurusan dapat merancang perbelanjaan modal dan perolehan utama.
- Ia membantu mengesan hutang yang belum dijelaskan daripada pelanggan dan pembayaran yang perlu dibayar kepada pembekal. Tindak lanjut yang berterusan dapat dilakukan dengan pelanggan untuk memastikan wang diterima tepat pada waktunya, dan juga berdasarkan kedudukan tunai yang diramalkan, ia dapat membantu dalam memutuskan untuk membeli lebih banyak hari kredit dari pembekal.
- Ia berguna untuk analisis senario; ia membantu mencari cara yang mungkin untuk menjana dan membelanjakan, merancang perbelanjaan, dll.
- Sekiranya perniagaan dianggarkan mempunyai lebihan tunai, ia membantu dalam menentukan saluran pelaburan yang tepat atau pengembangan perniagaan yang lebih jauh.
Kekurangan
- Ini berdasarkan andaian dan hasil yang mungkin, dan tidak pasti bahawa peristiwa itu mungkin berlaku mengikut ramalan, selalu ada penyimpangan dari ramalan dan pihak pengurusan harus selalu memperhitungkan kemungkinan itu.
- Ada kemungkinan ramalan memberikan rasa yakin dan amanah kepada pihak pengurusan dan penyimpangan besar dari hal yang sama, dan jika perniagaan tidak bersedia menghadapinya, ia dapat menimbulkan masalah dalam operasi.
- Ini adalah anggaran, dan sebarang kejadian yang tidak dijangka dan perbelanjaan yang tidak dirancang dapat menghasilkan aliran keluar tunai yang besar, yang dapat menyebabkan aliran tunai negatif, dan dapat meningkatkan liabiliti.
- Aliran tunai diperoleh berdasarkan unsur-unsur lain seperti pendapatan, perbelanjaan, dan lain-lain, sebarang perubahan di dalamnya akan memberi kesan langsung kepada aliran tunai yang diramalkan.
- Aliran tunai jangka panjang dijangka jauh dari kenyataan. Kadang-kadang ia boleh menyesatkan para pembuat keputusan kerana ini hanyalah anggaran.
- Ramalan ini tertakluk pada andaian, orang yang terlibat dalam peramalan harus memastikan semua andaian telah dipertimbangkan setelah analisis yang tepat dan apa-apa kemas kini mengenai andaian tersebut harus memberi kesan dalam aliran tunai (Cth) Kadar faedah, kadar cukai, kadar inflasi, pelbagai mengatur undang-undang kewangan, dll.
Kesimpulannya
Ramalan aliran tunai adalah salah satu latihan perancangan perniagaan, dan sangat diperlukan untuk memahami kedudukan aliran tunai dan membuat keputusan berkaitan dengan kedudukan kecairan, prestasi kewangan dan untuk memantau hal yang sama. Ia berfungsi sebagai pemeriksaan pihak pengurusan untuk menjalankan perniagaan dengan dana yang mencukupi dan merancang perbelanjaan mereka. Ramalan adalah anggaran, dan penyimpangan daripadanya akan selalu ada, ia hanya bertindak sebagai petunjuk dalam meramalkan kedudukan aliran tunai dan kecairan masa depan.
